Skirtumas tarp kasos knygos balanso ir banko ataskaitos balanso

Pagrindinis skirtumas - kasos knygos likutis vs banko ataskaitos likutis
 

Grynųjų pinigų likutis įmonės banke ir grynųjų pinigų likutis įmonės kasos knygoje dažnai nesutampa dėl daugelio veiksnių. Taigi iš bendrovių reikalaujama atlikti bankų suderinimą, kuris parodo skirtumą tarp grynųjų pinigų įmonės sąskaitoje ir grynųjų likučių pagal jos banko ataskaitą. Pagrindinis skirtumas tarp kasos knygos balanso ir banko ataskaitos balanso yra tas kasos knygos balansas - įmonės grynųjų pinigų likutis, įrašytas į įmonės kasos knygą kadangi banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašo į banko įrašus.

TURINYS

1. Apžvalga ir svarbiausias skirtumas
2. Kas yra kasos knygos balansas
3. Kas yra banko ataskaitos likutis
4. Šalutinis palyginimas - kasos knygos likutis ir banko ataskaitos likutis lentelės pavidalu
5. Santrauka

Kas yra kasos knygos balansas?

Kasos knygos likutis parodo įmonės grynųjų pinigų likutį įmonės kasos knygoje. Vėlesnės operacijos paprastai įtraukiamos į kasos knygą, bet ne į banko ataskaitą, taigi atsiranda neatitikimas.

Indėliai tranzitu

Tai yra indėliai, kuriuos įmonė siunčia į banką, tačiau jie nebuvo laiku gauti banko, prieš išduodami banko ataskaitą.

Neįvykdyti čekiai

Neįvykdyti čekiai yra susiję su bendrovės išduotais čekiais, kurie nebuvo pateikti ar patvirtinti prieš išleidžiant banko ataskaitą.

01 paveikslas: Banko suderinimo ataskaita

Aukščiau pateiktas banko derinimo formos vaizdas. Bendrovės atlieka banko suderinimą, kad atitiktų grynųjų pinigų likutį įmonės grynųjų pinigų sąskaitoje ir grynųjų pinigų likutį pagal banko sąskaitos išrašą.

Kas yra banko ataskaitos likutis?

Banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašo į banko įrašus. Paslaugų mokesčiai, palūkanų pajamos ir NSF (nepakankamų lėšų) čekiai yra įrašai, dėl kurių atsiranda neatitikimas, nes jie įrašomi banko ataskaitoje, bet neįtraukiami į kasos knygą.

Paslaugų mokesčiai

Paslaugų mokesčiai yra mokesčiai, kuriuos išskaičiuoja bankas. Apie tokius mokesčius įmonė sužinos tik gavusi banko sąskaitos išrašą.

Palūkanų pajamos

Jei palūkanų pajamas įmonė uždirbo iš savo banko sąskaitos, jos paprastai nėra įvedamos į įmonės grynųjų pinigų sąskaitą prieš išleidžiant banko sąskaitą..

NSF patikrinimai

NSF čekius įmonė perveda į banko sąskaitą; tačiau bankas negali tęsti mokėjimų, nes likutis įmonės sąskaitoje nėra pakankamas.

E. g. „PQR Ltd.“ grynųjų pinigų knygos balanso ir banko ataskaitos likutis 2016 12 31 yra atitinkamai 42 568 ir 41 478 USD. Apsvarstykite šią informaciją.

• 2016 m. Gruodžio 30 d. 210 USD įmoka banko ataskaitoje neatsispindi.
• Čekis, išduotas klientui HIJ, kurio vertė 960 USD, vis dar neišmokėtas.
• Kaip banko mokestis imamas 100 USD aptarnavimo mokestis.
• Palūkanų pajamos, uždirbtos per sausio mėnesį, yra 465 USD.
• Dėl nepakankamų lėšų bankas grąžino 575 USD čekį (NSF čekis).

„PQR Ltd“ banko suderinimo ataskaita parodyta žemiau.

Kuo skiriasi kasos knygos balansas ir banko ataskaitos likutis??

Kasos knygos likutis vs banko ataskaitos likutis
Kasos knygos likutis parodo įmonės grynųjų pinigų likutį įmonės kasos knygoje.	Banko išrašo likutis yra grynųjų pinigų likutis, kurį bankas įrašo į banko įrašus.
Gamta
Kasos knygos likutis apima operacijas, kurios neįtraukiamos į banko likutį.	Banko ataskaitos likutis apima operacijas, kurios neįtrauktos į grynųjų pinigų likutį.
Sandoriai
Indėliai tranzito metu ir neapmokėti čekiai yra operacijų, įrašytų į grynųjų pinigų likučius, bet ne į banko likučius, pavyzdžiai.	Sandorių, įtrauktų į banko balansą, bet ne į grynųjų pinigų likutį, pavyzdžiai yra paslaugų mokesčiai, pajamos iš palūkanų ir NSF čekiai.

Santrauka - kasos knygos likutis vs banko ataskaitos likutis

Skirtumas tarp kasos knygos balanso ir banko ataskaitos likučio rezultatų, atsirandantis dėl tam tikrų operacijų, buvo užfiksuotas arba įmonės, arba banko. Tokie neatitikimai reguliariai pastebimi dėl vėluojančių operacijų tvarkymo ir žinių apie tam tikrus mokesčius, kuriuos bankas nurašė iš įmonės sąskaitos. Šie neatitikimai turi būti suderinti parengiant banko ataskaitą.

Atsisiųskite kasos knygos balanso ir banko ataskaitos balanso PDF versiją

Galite atsisiųsti šio straipsnio PDF versiją ir naudoti ją neprisijungus, kaip nurodyta citatos pastaboje. Atsisiųskite PDF versiją čia. Skirtumas tarp kasos knygos balanso ir banko ataskaitos balanso.

Nuorodos:

1. Janas Irfanullah. „Banko susitaikymas“. Banko suderinimo ataskaita | Procesas | Formatas | Pavyzdys. N.p., n.d. Žiniatinklis. Galima rasti čia. 2017 m. Liepos 10 d.
2. „Banko suderinimo ataskaitos parengimas“ AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Žiniatinklis. Galima rasti čia. 2017 m. Liepos 10 d.

Vaizdo mandagumas:

1. Peter Baskerville („CC BY-SA 2.0“) per „Flickr“ „y2cary3n6mng-lbraej-bank-sutaikinimo pareiškimas“