Grynųjų pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės skirtumas

Pinigų srautų ataskaita prieš pinigų srautų prognozavimą
 

Tie, kurie mokosi suprasti skirtingas finansines ataskaitas, taip pat turi išmokti suprasti skirtumą tarp pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės, nes jie pateikia du skirtingus požiūrius į organizacijos finansinę būklę. Norėdami nustatyti įmonės finansinę būklę, įmonės parengia daugybę finansinių ataskaitų, įskaitant pelno, balanso ir pinigų srautų ataskaitas. Grynųjų pinigų srautų ataskaitoje pateikiama grynųjų pinigų įplaukų ir išeigų per ataskaitą apžvalga, pateikiama naudinga įmonės grynųjų pinigų padėties apžvalga. Kita vertus, grynųjų pinigų srautų prognozės suteikia futuristinį įplaukų ir pinigų srautų vaizdą ir padeda vadovams planuoti verslo veiklą ateičiai. Šiame straipsnyje atidžiau pažvelgiama į kiekvieną ataskaitą ir išryškinami pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozių panašumai ir skirtumai.

Kas yra pinigų srautų ataskaita?

Firmos grynųjų pinigų srautų ataskaita suteikia aiškų vaizdą, kaip vykdoma įmonės veikla, iš kur gaunamos lėšos ir kaip tos lėšos išleidžiamos. Pinigų srautų ataskaita aiškiai parodo grynųjų pinigų judėjimą visame versle ir pateikia įmonės grynųjų pinigų padėties apžvalgą. Tada visos šios grynųjų pinigų įplaukos ir mokėjimai yra sudedami, kad būtų gautas skaičius, žinomas kaip grynasis grynųjų pinigų srautas, kuris iš esmės yra grynieji pinigai, likę, kai bus apskaitomos visos įeinančios ir išeinančios grynosios. Pinigų srautų ataskaita yra padalinta į keletą skyrių, į kuriuos įeina: pagrindinė veikla, investicinė ir finansinė veikla. Pagrindinė veikla yra tokia veikla, kuri padeda įmonei gauti pajamų. Investicinė veikla reiškia bet kokius grynųjų pinigų srautus įmonės investicijose ir bet kokias ilgalaikes investicijas. Finansavimo veikla reiškia bet kokią veiklą, susijusią su įmonės akcininkais ir kreditoriais. Jei grynųjų pinigų srautų ataskaita sudaroma tiksliai, šių trijų segmentų sumos turėtų sudaryti bendrą įmonės grynųjų pinigų srautą.

Kas yra grynųjų pinigų srautų projekcija?

Grynųjų pinigų srautų prognozė yra bet kokių įplaukų ir įplaukų, kurių įmonė tikisi ateityje, įvertis. Grynųjų pinigų srautų prognozėse taip pat atsižvelgiama į poveikį, kurį tam tikros išlaidos ir investicijos turės būsimiems įmonės gryniesiems pinigų srautams. Grynųjų pinigų srautų prognozė suteikia valdytojams aiškią tam tikros verslo veiklos ir sprendimų finansinio pagrįstumo ir perspektyvumo apžvalgą. Tiksli grynųjų pinigų srautų prognozė leidžia gerai įvertinti įmonės pinigų įplaukas. Tai padeda finansiniame planavime, nes verslas gali planuoti mokėjimus tiekėjams ir tiekėjams, taip pat planuoti vidinius grynųjų pinigų srautus tokioms išlaidoms kaip nuoma, darbo užmokestis, reklama ir pan. Norėdami sukurti pinigų srautų projekciją, įmonė pirmiausia turi nustatyti tikslą. kuriam reikalinga projekcija. Tikslo nustatymas taip pat nurodo, kokiu laikotarpiu turi būti padaryta projekcija. Jei prognozuojama siekiant nustatyti metų pabaigos pelningumą, finansų vadovai turi išanalizuoti įplaukų ir išmokų, susidariusių per finansinius metus, sumas. Pardavimai sudaro didžiausią grynųjų pinigų įplaukų dalį per metus, nors pardavimo duomenis gana sunku prognozuoti. Dauguma kompanijų šiam tikslui naudoja istorinius pardavimo duomenis.

Kuo skiriasi pinigų srautų ataskaita nuo grynųjų pinigų srautų prognozės?

Pinigų srautų ataskaita ir pinigų srautų prognozės yra finansinės ataskaitos, kurios yra parengtos siekiant gauti aiškų įmonės finansinės būklės vaizdą. Grynųjų pinigų srautų ataskaitoje apžvelgiamos einamųjų metų įplaukos ir srautai, kita vertus, pinigų srautų prognozės rodo įmonės įplaukas ir srautus, kurių tikimasi ateityje. Nors abu vadovai teikia papildomos informacijos priimant sprendimus, visų pirma pinigų srautų prognozėse pateikiama išsami informacija ateities planavimui. Pinigų srautų prognozavimas padeda įmonėms priimti svarbius sprendimus dėl įmonės finansų. Tikslios grynųjų pinigų srautų prognozės yra labai svarbios įmonės finansinei būklei.

Santrauka:

Pinigų srautų ataskaita prieš pinigų srautų prognozavimą

• Firmos grynųjų pinigų srautų ataskaitoje galima aiškiai suprasti, kaip vykdoma įmonės veikla, iš kur gaunamos lėšos ir kaip tos lėšos išleidžiamos..

• Grynųjų pinigų srauto ataskaita aiškiai parodo grynųjų pinigų judėjimą visame versle ir pateikia įmonės grynųjų pinigų padėties apžvalgą.

• Grynųjų pinigų srautų prognozė yra bet kokių įplaukų ir įplaukų, kurių įmonė tikisi ateityje, įvertis.

• Tiksli grynųjų pinigų srautų prognozė leidžia gerai įvertinti įmonės pinigų įplaukas. Tai padeda planuoti finansus, nes verslas gali planuoti mokėjimus pardavėjams ir tiekėjams, taip pat planuoti vidines grynųjų pinigų išmokas ir išlaidas.

• Pinigų srautų ataskaitos ir pinigų srautų prognozės yra finansinės ataskaitos, kurios yra parengtos siekiant susidaryti aiškų įmonės finansinės būklės vaizdą..

Papildoma literatūra:

1. Skirtumas tarp fondo ir pinigų srautų