Skirtumas tarp fondo ir pinigų srautų

Fondo ir pinigų srautai

Kai verslas parengia savo metų pabaigos ataskaitas, jos parengia tris ataskaitas, kuriose yra pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Be to, įmonės taip pat rengia nepaskirstytojo pelno ir lėšų srautų ataskaitą, kad geriau suprastų verslo veiklą. Grynųjų pinigų srautų ataskaita ir lėšų srautų ataskaita atrodo tas pats dalykas, tik tai, kaip jie suformuluoti. Tačiau abu šie elementai yra gana skirtingi, o šiame straipsnyje pateikiama aiški jų skirtumų apžvalga ir gerai suprantama, ką kiekvienas reiškia.

Pinigų srautas

Firmos grynųjų pinigų srautų ataskaita aiškiai parodys grynųjų pinigų judėjimą visame versle, kaip grynieji pinigai atsirado ir kur jie buvo išleisti. Visos šios grynųjų pinigų įplaukos ir mokėjimai yra sudedami, kad būtų gautas skaičius, žinomas kaip grynasis grynųjų pinigų srautas, kuris iš esmės yra grynieji pinigai, likę po to, kai apskaitomi visi grynųjų pinigų judėjimai..

Pinigų srautų ataskaita yra padalinta į keletą skyrių, į kuriuos įeina: pagrindinė veikla, investicinė veikla ir finansinė veikla. Pagrindinė veikla - tai veikla, padedanti įmonei gauti pajamų, o investicinė veikla reiškia bet kokius grynųjų pinigų srautus įmonės investicijose, o ilgalaikės investicijos ir finansinė veikla - bet kokia veikla, susijusi su įmonės akcininkais ir kreditoriais. Jei grynųjų pinigų srautų ataskaita sudaroma tiksliai, šių 3 segmentų sumos turėtų būti pridedamos prie visos įmonės grynųjų pinigų srautų.

Fondo srautas

Lėšų srauto ataskaita parodo apyvartinių lėšų judėjimą su įmone ataskaitinio laikotarpio metu. Apyvartinis kapitalas reiškia kapitalą, kurį verslas naudoja savo kasdienėms operacijoms. Apyvartiniam kapitalui apskaičiuoti naudojama formulė yra [Trumpalaikis turtas (toks kaip atsargos, grynieji pinigai, banko likutis) - Trumpalaikiai įsipareigojimai (kreditoriai, banko overdraftas)]. Šios formulės pokyčiai bus aiškiai parodyti lėšų srauto ataskaitoje. Pavyzdžiui, jei įmonės atsargos padidėjo nuo 10 000 USD iki 20 000 USD, o banko likutis sumažėjo nuo 50 000 USD iki 45 000 USD, likutis 5000 USD bus parodytas lėšų srauto ataskaitoje..

Fondo ir pinigų srautai

Pagrindinis šių dviejų teiginių panašumas yra tas, kad jie abu yra sudaromi tam, kad būtų galima geriau suprasti verslo rezultatus jo veikimo laikotarpiu. Abi ataskaitos yra specialiai parengtos norint gauti bendrovės likvidumo (galimybės sumokėti skolas) apžvalgą. Abu teiginiai labai skiriasi vienas nuo kito tuo, ką jie įrašo. Grynųjų pinigų srautų ataskaita parodo grynųjų pinigų judėjimą versle dėl kasdienių verslo operacijų, tuo tarpu lėšų srautų ataskaita parodo verslo apyvartinio kapitalo pokyčius. Tačiau iš šių dviejų pinigų srautų ataskaitos yra plačiau naudojamos, nes yra žinomas faktas, kad grynųjų pinigų judėjimas geriau prognozuoja likvidumą, o ne apyvartinį kapitalą..

Santrauka:

Fondo ir pinigų srautai

• Firmos grynųjų pinigų srautų ataskaita aiškiai parodys grynųjų pinigų judėjimą visame versle, kaip grynieji įplaukė ir kur jie buvo išleisti.

• Kita vertus, lėšų srauto ataskaita parodo apyvartinių lėšų judėjimą įmonėje ataskaitinio laikotarpio metu.

• Abi ataskaitos yra parengtos specialiai norint gauti bendrovės likvidumo (galimybės sumokėti skolas) apžvalgą..