Skirtumas tarp sąskaitos nuolaidų ir faktoringo

Sąskaitos diskontavimas ir faktoringas yra dvi trumpalaikio finansavimo rūšys, per kurias greitai galima patenkinti įmonės finansinius reikalavimus. Pirmasis yra susijęs su skolinimu iš komercinio banko, o antrasis susijęs su knygų skolų valdymu.

Terminas faktoringas apima visas kliento prekybos skolas. Iš kitos pusės, sąskaitos nuolaidą apima tik tas prekybos skolas, kurias patvirtina gautinos sąskaitos. Trumpai tariant, vekselio diskontavimas reiškia avansą pagal vekselį, o faktoringas gali būti suprantamas kaip tiesioginis prekybos skolos pirkimas.

Taigi egzistuoja puikūs skirtumai tarp sąskaitos nuolaidos ir faktoringo, kurie paaiškinti toliau pateiktame straipsnyje.

Turinys: sąskaitos nuolaidos nuo faktoringo

1. Palyginimo diagrama
2. Apibrėžimas
3. Pagrindiniai skirtumai
4. Išvada

Palyginimo diagrama

Palyginimo pagrindas	Sąskaitos nuolaida	Faktoringas
Reikšmė	Prekyba vekseliu prieš jam pasibaigiant apmokėjimui už kainą, mažesnę už jo nominaliąją vertę, yra vadinama vekselio nuolaidomis.	Finansinis sandoris, kurio metu verslo organizacija parduoda savo knygų skolas finansų įstaigai su nuolaida, žinomas kaip faktoringas.
Išdėstymas	Visa sąskaita yra diskontuojama ir mokama, kai įvyksta operacija.	Šis koeficientas suteikia didžiausią sumą avansu, kai įvyksta operacija, ir likusią sumą atsiskaitymo metu.
Vakarėliai	Stalčius, Drawe ir Gavėjas	Faktorius, skolininkas ir klientas
Tipas	Tik regresas	Regresas ir ne regresas
Taikomas statutas	1881 m. Aptariamų instrumentų įstatymas	Tokio konkretaus poelgio nėra.
Finansininko pajamos	Mokesčių ar palūkanų diskontavimas	Finansininkas gauna palūkanas už finansines paslaugas ir komisinius už kitas susijusias paslaugas.
Skolų priskyrimas	Ne	Taip

Sąskaitos nuolaidos apibrėžimas

Vekselio diskontavimas yra vekselio prekybos ar pardavimo bankui ar finansų įstaigai procesas prieš jį subręstant už kainą, mažesnę už jo nominalią vertę. Nuolaida vekseliui bus apskaičiuojama atsižvelgiant į likusį jo išpirkimo laiką ir su juo susijusią riziką.

Pirmiausia bankas įsitikina stalčiaus patikimumu, prieš imdamasis pinigų. Pasitenkinęs stalčiaus kreditingumu, bankas skirs pinigus, atskaičius diskonto mokesčius ar palūkanas. Kai bankas įsigyja sąskaitą klientui, jis tampa atitinkamų vekselių savininku. Jei klientas vėluoja sumokėti, tada jis turi mokėti palūkanas pagal nustatytas normas.

Be to, jei klientas nevykdo sąskaitos apmokėjimo, tada skolininkas yra atsakingas už tai, taip pat bankas gali naudotis lombardo teisėmis dėl paskolos klientui tiekiamų prekių..

Faktoringo apibrėžimas

Faktoringas yra sandoris, kurio metu klientas arba paskolos gavėjas parduoda savo knygos skolas faktoriui (finansų įstaigai) su nuolaida. Įsigijęs gautinas sumas finansuoja faktorius, atsiskaitydamas jiems:

• Tinkama atsarga (rezervas)
• Palūkanų mokesčiai už finansines paslaugas
• Komisijos mokesčiai už papildomas paslaugas.

Dabar klientas perveda išieškojimą iš kliento į finansų įstaigą arba duoda nurodymą pervesti įmoką tiesiai į faktorių ir atsiskaito likučio mokesčius. Bankas klientui teikia šias paslaugas: kreditų tyrimas, skolininkų knygų tvarkymas, skolų išieškojimas, skolininkų kredito ataskaitos ir kt..

Grafinis faktoringo vaizdas

Faktoringo rūšys yra tokios:

• Atskleistas faktoringas: Visos šalys žino apie faktoringo susitarimą.
• Neatskleistas faktoringas: Šalys nežino apie faktoringo susitarimą.
• Regreso faktoringas: Jei klientas neįvykdo mokėjimo, skolininkas sumoka blogų skolų sumą.
• Nepriemoninis faktoringas: Patys veiksniai patiria blogos skolos sumą, todėl komisinių norma yra didesnė.

Pagrindiniai sąskaitos nuolaidų ir faktoringo skirtumai

Toliau pateikiami pagrindiniai sąskaitos nuolaidų ir faktoringo skirtumai:

• Vekselių pardavimas su nuolaida bankui prieš terminą yra žinomas kaip vekselio diskontavimas. Skolininkų pardavimas finansų įstaigai su nuolaida yra faktoringas.
• Vekselis diskontuojamas, o visa suma paskolos gavėjui sumokama operacijos metu. Atvirkščiai, didžiausia sumos dalis yra teikiama kaip avansas, o likusi suma - kaip likutis, kai tikrinamos rinkliavos..
• Sąskaitos nuolaidų šalys yra vekselis, vekselis ir gavėjas, o faktoringo šalys yra veiksnys, skolininkas ir skolininkas..
• Sąskaitos diskontavimas visada yra atgręžtinis, t. Y. Jei klientas neįvykdo skolos mokėjimo, tada mokėjimą atlieka skolininkas. Kita vertus, faktoringas gali būti regresas ir nekonkursas.
• 1881 m. Apyvartinių priemonių įstatyme pateikiamos vekselių diskontavimo taisyklės. Priešingai nei faktoringas, kurio neapima joks aktas.
• Deklaruodamas sąskaitą finansininkas gauna diskontavimo mokesčius už finansines paslaugas, tačiau faktoringo atveju koeficientas gauna palūkanas ir komisinius.
• Faktoringo atveju priskiriamos skolos, kurios nėra daromos diskontuojant sąskaitą.

Išvada

Diskontuojant vekselius, vekseliais prekiaujama, o faktoringo atveju - gautinos sąskaitos. Tarp šių dviejų temų yra didelis skirtumas. Sąskaitų nuolaidų atveju bankas teikia tam tikrą finansavimo paslaugą, tačiau jei mes kalbame apie faktoringą, papildomas paslaugas taip pat teikia finansininkas.