Grynųjų pinigų srautų ir lėšų srautų ataskaitų skirtumas

Pinigų srautų ataskaita parodo įmonės grynųjų pinigų padėties (įplaukos ir išmokos) pokyčius. Tai yra analitinis suderinimo pareiškimas, paaiškinantis skirtumus tarp grynųjų pinigų pradinio ir pabaigos likučių per tam tikrą laikotarpį. Iš kitos pusės, Fondo srauto ataskaita yra ataskaita, parodanti įmonės finansinės būklės padidėjimą ir sumažėjimą arba apyvartinio kapitalo pokyčius per dvejus finansinius metus.

Bet kurios įmonės finansinę būklę galima geriau suprasti naudojantis pinigų srautų ataskaita ir lėšų srautų ataskaita kartu su balanso ir pajamų ataskaita. Šie du teiginiai padeda suinteresuotosioms šalims žinoti grynųjų pinigų ar lėšų šaltinius ir panaudojimą. Taigi, pažvelkite į duotą straipsnį, kad suprastumėte skirtumą tarp pinigų srautų ir lėšų srautų ataskaitos.

Turinys: grynųjų pinigų srautų fondo srautai

1. Palyginimo diagrama
2. Apibrėžimas
3. Pagrindiniai skirtumai
4. Išvada

Palyginimo diagrama

Palyginimo pagrindas	Pinigų srautas	Fondo srautas
Reikšmė	Pinigų srautų ataskaita yra ataskaita, kurioje parodomos grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įplaukos ir išmokos per tam tikrą laikotarpį.	Lėšų srauto ataskaita yra ataskaita, parodanti įmonės finansinės būklės pokyčius skirtingais ataskaitiniais metais.
Pasirengimo tikslas	Parodyti grynųjų pinigų pokyčių priežastis apskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje.	Parodyti finansinės būklės pokyčių, susijusių su ankstesniais ir einamaisiais ataskaitiniais metais, priežastis.
Pagrindas	Apskaitos grynieji pagrindai.	Kaupiamosios apskaitos pagrindai.
Analizė	Trumpalaikė grynųjų pinigų planavimo analizė.	Ilgalaikė finansinio planavimo analizė
Atskleidžia	Grynųjų pinigų įplaukos ir išmokos	Lėšų šaltiniai ir paraiškos
Atidarymo ir uždarymo balansas	Sudėtyje yra grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų pradinis ir pabaigos likutis.	Sudėtyje nėra grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų pradinio likučio.
Finansinės ataskaitos dalis	Taip	Ne

Pinigų srautų ataskaitos apibrėžimas

Pinigų srautų ataskaita parodo grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įplaukas ir išmokas. Grynieji pinigai apima grynuosius pinigus kasoje ir indėlius iki pareikalavimo bankuose, o pinigų ekvivalentai yra labai likvidžios investicijos, t. Y. Juos galima lengvai konvertuoti į grynuosius pinigus, pavyzdžiui, apyvartinius vertybinius popierius, komercinius dokumentus ir trumpalaikes vyriausybės obligacijas. Tai paaiškina grynųjų pinigų kasoje ir grynųjų pinigų banke pokyčius ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje.

Apskaitos standartas - 3 susijęs su pinigų srautų ataskaita. Jis buvo suskirstytas į tris plačias kategorijas:

• Operacinė veikla - atspindi pinigų judėjimą dėl įprastų verslo operacijų, tokių kaip prekių pirkimas, pardavimas, gamyba ir pan.
• Investicinė veikla - atstovaujantis grynųjų pinigų judėjimą dėl turto pirkimo ar pardavimo ar bet kokios kitos verslo investicinės veiklos.
• Finansavimo veikla - sąskaitos už lėšas, surinktas išleidžiant akcijas ar obligacijas, suteikiant ilgalaikes paskolas ir pan., panaudotos akcijoms ar obligacijoms išpirkti ir dividendams išmokėti ir tt.

Yra du pinigų srautų ataskaitos sudarymo būdai:

• Tiesioginis metodas
• Netiesioginis metodas

Fondo srauto ataskaitos apibrėžimas

Lėšos reiškia įmonės apyvartinį kapitalą, todėl lėšų srautų ataskaita yra ataskaita, tirianti verslo apyvartinių lėšų pokyčius tarp dviejų ataskaitinių metų. Tai rodo apyvartinio kapitalo padidėjimą iš įvairių šaltinių, tokių kaip akcijų išleidimas, obligacijų išėmimas ar paskolų paėmimas ir pan., Ir jo sumažinimas naudojant įvairias programas, tokias kaip akcijų ar obligacijų išpirkimas, paskolų grąžinimas, ilgalaikio turto pirkimas ir kt..

Fondo srautų ataskaitoje paaiškinamos verslo apyvartinių lėšų pasikeitimo priežastys tarp dviejų balanso datų, naudojant įvairius ilgalaikius ir ilgalaikius įsipareigojimus, kurie yra atsakingi už apyvartinio kapitalo padidėjimą ar sumažėjimą. Lėšų srauto ataskaita parodo organizacijos finansinę būklę, kuri užtikrina lengvą dviejų apskaitos laikotarpių palyginimą ir analizę. Tai padeda suprasti įmonės turto, įsipareigojimų ir nuosavybės kintamumą.

Pagrindiniai grynųjų pinigų srauto ir fondo srautų ataskaitos skirtumai

1. Ataskaita, kurioje parodomi grynųjų pinigų ir banko likučių pokyčiai tarp atidarymo ir pabaigos datų, yra vadinama pinigų srautų ataskaita, o ataskaita, kurioje parodomi finansinės būklės pokyčiai tarp dviejų finansinių metų, yra vadinama lėšų srautų ataskaita..
2. Pinigų srautų ataskaita analizuoja įmonės pinigų generavimo efektyvumą. Priešingai, fondo srautų ataskaitoje nagrinėjamas įmonės efektyvumas panaudojant apyvartines lėšas.
3. Pinigų srautų ataskaita yra finansinės ataskaitos dalis. Skirtingai nuo fondo srautų ataskaitos, kuri nėra finansinės ataskaitos dalis
4. Grynųjų pinigų srautų ataskaita yra naudinga trumpalaikei finansinei pinigų planavimo analizei, o Fondo srautų ataskaita yra naudinga ilgalaikiam finansinio planavimo analizei..
5. Pinigų srautų ataskaitoje pateikiami grynieji pinigai ir pinigų ekvivalentai. Priešingai, fondo srautų ataskaitoje nėra grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų pradinių ir pabaigos likučių.
6. Pinigų srautų ataskaitoje naudojama apskaitos grynųjų pinigų bazė. Priešingai, „Fund Flow“ ataskaitoje naudojamas kaupimo principas.
7. Grynųjų pinigų srauto ataskaita parodo grynųjų pinigų įplaukas ir srautus, tačiau Fondo srautų ataskaita parodo lėšų šaltinius ir panaudojimą.

Išvada

Yra tiek daug skirtumų tarp grynųjų pinigų ir lėšų srautų, kurie yra būtini įmonės išlaikymui. Jie yra naudingi analizuojant grynųjų pinigų ir lėšų padėtį versle. Abi jos leido finansinių ataskaitų vartotojams numatyti įvairius įmonės planus ir strategijas, likvidumą ir mokumą.