HRA prieš HSA

A Sveikatos kompensavimo sąskaita, arba HRA, ir a Sveikatos taupomoji sąskaita, arba HSA Skiriasi tinkamumo reikalavimai, kas įmokas į juos vykdo, kaip įmokos veikia, kas turi sąskaitą, kaip yra nešiojamos lėšos ir kaip gali būti naudojamos lėšos. Nariai, įtraukti į labai atskaitytiną sveikatos planą (HDHP), gali gauti HSA tik tuo atveju, jei jiems tuo pačiu metu netaikomos HRAHSAReiškia Sveikatos kompensavimo tvarka Sveikatos taupomoji sąskaita Kas tinka?? Nariai, įtraukti į aukšto atskaitymo sveikatos planą (HDHP), kuriems netinka HSA. Nariai, įtraukti į aukšto atskaitymo sveikatos planą (HDHP), kurie neturi jokio kito ne HDHP sveikatos plano, įskaitant draudimą pagal „Medicare“, sutuoktinio sveikatos planą ar lanksčią išlaidų sąskaitą (FSA).. Įmokų ribos Nustato darbdavys, todėl skiriasi priklausomai nuo organizacijos. Individuali apsauga: 3 450 USD (2018 m.); 3 400 USD (2017 m.). Šeimos: 6 900 USD (2018 m.); 6750 USD (2017 m.). Vyresni nei 55 metų žmonės gali sumokėti papildomą 1 000 USD įnašą. Tai yra kombinuoti darbuotojų ir darbdavių įmokų į HSA limitai. Kam priklauso sąskaita? Darbdaviui arba sveikatos planui priklauso HRA sąskaita. Darbuotojas Įmokos, apmokestinamos pajamų mokesčiu? Ne Ne Ar kaupiasi palūkanos?? Ne Taip, tačiau suma skiriasi priklausomai nuo HSA banko Įmokos Darbdavys arba sveikatos apsaugos planas kiekvieną mėnesį į sąskaitą įneša „kreditų“. Kai kurie planai gali įskaityti metinę sumą plano metų pradžioje. Individualios įmokos neleidžiamos. Darbdavys ir darbuotojas Lėšų išmokėjimas Lėšos išmokamos tada, kai plano narys patiria išlaidų, neviršydamas sąskaitoje esančios sumos. Tik nario sumokėtos lėšos yra skirtos sveikatos priežiūros išlaidoms padengti. Vyresnių darbuotojų pasivijimo įnašas Ne Taip, nariai nuo 55 iki 65 metų į savo sąskaitą per metus gali sumokėti iki 1000 USD daugiau. Ši įmoka yra „virš linijos“ pajamų mokesčio atskaita. Balanso perkėlimas (arba perkėlimas) Taip; nepanaudotos lėšos perkeliamos į kitus metus. Taip; nepanaudotos lėšos perkeliamos į kitus metus. Perkeliamumas ir konfiskavimas Ne. Plano kreditai turi būti naudojami, kol nariui taikomas tas planas. Nepanaudoti kreditai prarandami, jei narys nutraukia darbą (išskyrus pensiją) arba keičia sveikatos planus. Taip. HSA likutis neprarandamas, kai narys keičia darbdavius ar sveikatos planus. Reikalavimus atitinkančios medicinos išlaidos Kvalifikuotos medicinos išlaidos, apibrėžtos pagal IRC 2113 straipsnio d punktą, išskyrus sumas, paskirstytas sveikatos draudimo įmokoms mokėti. HSA gali būti naudojama įmokoms už laikiną draudimo pratęsimą, ilgalaikę priežiūrą ir sveikatos draudimą pensininkams. Kvalifikuotos medicinos išlaidos, apibrėžtos pagal IRC 2113 straipsnio d punktą, išskyrus sumas, paskirstytas sveikatos draudimo įmokoms mokėti. HSA gali būti naudojama įmokoms už laikiną draudimo pratęsimą, ilgalaikę priežiūrą ir sveikatos draudimą pensininkams. Nemedikamentinės išlaidos Ne, HRA kreditai gali būti naudojami tik medicinos išlaidoms padengti. HSA lėšos gali būti naudojamos ne sveikatos priežiūros paskirstymui, tačiau jos įtraukiamos į bendrąsias pajamas ir joms gali būti taikoma 20% nuobauda, jei jaunesni nei 65 metų. Reikalingas išlaidų įrodymas? Taip1 IRS nuostatose, reglamentuojančiose HRA, reikalaujama, kad kiekvienas reikalavimas būtų pagrįstas teiginiu „naudos paaiškinimas“ arba pateikiant detalias kvitus.. Ne; tačiau narys turėtų būti pasirengęs pagrįsti IRS, kad patirtos išlaidos, išlaidų dydis ir tinkamumas. Investavimo galimybės Ne Taip, bet skiriasi priklausomai nuo HSA banko

Turinys: HRA vs HSA

1 Kas yra HSA?
2 Kas yra HRA?
3 Tinkamumas
4 Prisidėjimas prie HRA ar HSA
- 4.1 Įmokų limitai 2015 m
- 4.2 Įmokų surinkimas
5 Sąskaitos nuosavybė
6 Padengiamos išlaidos
7 HSA ir HRA sąskaitų mokestinis poveikis
8 Sukauptos palūkanos
9 HSA panaudojimas investicijoms
10 literatūros sąrašas

Kas yra HSA?

HSA reiškia sveikatos taupymo sąskaitą. Tai taupomoji sąskaita, finansuojama asmenų, naudojančių ikimokestines pajamas, ir prieinama tiems, kurie yra įtraukiami į didelius atskaitymo planus. Iš HSA paimtos lėšos nėra apmokestinamos, jei naudojamos medicinos išlaidoms padengti. Sutaupytos lėšos HSA priklauso asmeniui, jos perkeliamos iš metų į metus ir nepanaudojamos, kai asmuo keičia darbdavius ar sveikatos planus. Lėšos gali būti perkeltos iš vieno HSA banko į kitą, kai kurios iš jų leidžia investuoti dalį savo santaupų. Daugelis HSA bankų už savo paslaugas ima mažus mėnesinius ar metinius mokesčius.

Kas yra HRA?

HRA reiškia sveikatos kompensavimo susitarimą. HDHP nariai, neturintys teisės gauti HSA, turi teisę gauti HRA. HRA atveju darbdavys arba sveikatos priežiūros planas (ne atskiras narys) į sąskaitą įneša „kreditų“. Sąskaitoje sukaupti kreditai nelaikomi nario apmokestinamosiomis pajamomis ir yra skirti medicinos išlaidoms padengti. Lėšos (kreditai), kaip ir HSA, keičiasi kiekvienais metais, tačiau jos nepriklauso asmeniui ir netenkamos, kai ji keičia planus ar darbdavius.

Šiame vaizdo įraše pateikiama trumpa HSA, HRA ir FSA sąskaitų apžvalga:

Tinkamumas

Asmenys gali gauti HSA, jei jie atitinka visus šiuos kriterijus:

Jie yra didelio atskaitymo sveikatos plano (HDHP) nariai. 2015 m. Tai reiškia mažiausiai 1 300 USD atskaitymą vienišiems asmenims arba 2 600 USD šeimoms ir mažesnes nei 650 USD (vienišas) ir 12 900 USD (šeimos) išlaidas, patirtas iš kišenės..
Jie nėra apdrausti „Medicare“ ar jokiu kitu ne HDHP sveikatos draudimu.
Jie neturi FSA sąskaitos.
Ir jie nėra priklausomi nuo kažkieno mokesčių deklaracijos.

HDHP nariai, neturintys teisės gauti HSA, turi teisę gauti HRA. Jei darbdavys siūlo HRA planą, jį gali gauti visi darbuotojai. HRA planai nėra prieinami savarankiškai dirbantiems asmenims.

Prisidėjimas prie HRA ar HSA

HRA yra šiek tiek fiktyvi sąskaita, nes sveikatos planas kredituoja sąskaitą sąlyginėmis lėšomis. Faktinis grynųjų pinigų srautas įvyksta tik tada, kai reikia lėšų medicinos išlaidoms padengti. Darbdavys arba sveikatos apsaugos planas įmoka kreditus į kiekvieno nario sąskaitą kas mėnesį arba vienkartine suma metų pradžioje. Šie kreditai nėra laikomi apmokestinamosiomis pajamomis darbuotojui ar plano nariui. Įmokų limitus nustato darbdavys, o asmenys negali įnešti savo lėšų į sąskaitą. Lėšos sąskaitoje yra tik kaip kreditai, tačiau nepanaudotos lėšos kaupiasi metai iš metų ir sąskaitoje lieka neribotą laiką.

Kita vertus, HSA finansuojama plano nario įmokomis prieš apmokestinimą. Paprastai tai daroma išskaičiuojant iš darbuotojo atlyginimo, tačiau savarankiškai dirbantys asmenys taip pat dažnai finansuoja HSA. Asmenys gali pasirinkti mokėti papildomas įmokas, neviršydami IRS nustatytų ribų. Pinigai HSA sąskaitoje turėtų būti naudojami tik sveikatos priežiūros išlaidoms padengti (arba galbūt investicijoms tais atvejais, kai HSA bankas palaiko tokią galimybę). Ištraukus lėšas iš HSA sąskaitos ne medicinos išlaidoms padengti bus taikomas 20% baudos mokestis jaunesniems nei 65 metų asmenims. Sulaukus 65 metų, lėšos gali būti išimtos ne medicinos išlaidoms padengti ir bus apmokestinamos kaip įprastos pajamos.

Įmokų limitai 2015 m

Darbdavys nustato maksimalų įnašą į HRA. HSA atveju IRS nustato ribą. 2015 m. HSA įmokų riba asmenims yra 3 350 USD ir 6 650 USD šeimoms.

Įmokų surinkimas

Asmenys, vyresni nei 55 metų, gali mokėti iki 1000 USD daugiau už savo HSA per metus, kol jiems sueis 65 metai ir jie bus priimti į Medicare. Ši įmoka yra „virš linijos“ pajamų mokesčio atskaita. Tokios „pasivijimo“ įmokos HRA neleidžiamos.

Sąskaitos nuosavybė

HRA priklauso darbdaviui. Tai reiškia, kad jei asmuo pakeis darbo vietą ar sveikatos planus, ji praras visus HRA turimus pinigus. Paprastai pensininkams taikoma išimtis.

HSA priklauso atskiriems nariams, todėl jie turi prieigą prie lėšų net ir keisdami darbo vietą ar sveikatos planus.

Padengiamos išlaidos

HRA padengia daug išlaidų, įskaitant receptus, stomatologiją, regėjimą, nereceptinius vaistus, terapiją ir prevencinę priežiūrą. Jie neapima kosmetinių procedūrų.

HSA gali būti panaudota imunizacijai, sveikų kūdikių programoms, mamografijoms, popieriaus tyrimams ir vėžio patikrai, taip pat ne medicinos išlaidoms, tokioms kaip dantų, ortodontija ir regėjimas, padengti. HSA lėšos taip pat gali būti naudojamos išskaitomam sveikatos planui padengti.

Nei HRA, nei HSA negali būti naudojami sveikatos draudimo įmokoms mokėti.

HSA ir HRA sąskaitų mokestiniai padariniai

Darbdavių HRA įmokos neįtraukiamos į darbo užmokestį, todėl jos nėra apmokestinamos. Darbdaviai gali atskaityti kompensuotas medicinos išlaidas kaip verslo išlaidas.

HSA uždirba neapmokestinamas palūkanas, o įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių. Kvalifikuotiems pašalinimams taip pat nėra taikomi mokesčiai, tačiau nekvalifikuotiems pašalinimams taikomas pajamų mokestis ir 20% nuobauda tiems, kuriems nėra 65 metų. Šiuo atžvilgiu HSA yra panaši į IRA arba 401 (k) planą..

Sukauptos palūkanos

HRA neuždirba palūkanų, tuo tarpu HSA. HSA kaupiamos palūkanos taip pat neapmokestinamos.

HSA naudojimas investicijoms

Kai kurie bankai, siūlantys taupymo sąskaitas sveikatos srityje, leidžia abonentams dalį ar visas santaupas investuoti į akcijas ir obligacijas ir (arba) panašias investavimo priemones. Kartais jauni ir sveiki asmenys pasirenka tokią HSA kaip IRA ir vietoj to apmoka minimalias sveikatos išlaidas su apmokestinamuoju uždarbiu (priešingai nei HSA doleriai prieš apmokestinimą)..

Skirtingi HSA bankai siūlo skirtingas taupymo ir investavimo galimybes. Pavyzdžiui, HSA administratoriai abonentams leidžia investuoti savo santaupas į „Vanguard“ investicinius fondus, o HSA bankas teikia investavimo galimybes bendradarbiaudamas su tarpininkavimo įmone „TD Ameritrade“..

Prieš nusprendžiant naudoti HSA kaip investicinę priemonę, pravartu pasidomėti HSA banko mokesčių grafiku ir investavimo galimybėmis..

Nuorodos

IRS rekomendacijos dėl HRA, HSA ir FSA
HRA DUK
Federalinių darbuotojų HRA, HSA, FSA ir LCFSA palyginimo lentelė
Sveikatos plano variantai federaliniams darbuotojams
Vikipedija: sveikatos taupymo sąskaita
Vikipedija: Sveikatos kompensavimo tvarka
2013 m. HSA ir HDHP įmokų ir išskaitymų ribos

Finansai