Grynųjų pinigų ir lėšų srautų skirtumas

Pinigų srautų ataskaitos pavyzdys

Skirtumas tarp pinigų srautų ir lėšų srautų yra akivaizdus apskaitoje. Paprasčiau tariant, grynųjų pinigų srautai įvyksta, kai grynieji pinigai juda (arba plūsta) į verslą ir iš jo. Kita vertus, fondo srautas yra tada, kai pasikeičia finansinė verslo padėtis tarp ankstesnių ir dabartinių.

Tada terminas „grynųjų pinigų srautas“ reiškia pinigų srautų ataskaitą. Paprastai tai paaiškinama apskaitoje pinigų srautų ataskaita. Tai parodo ir paaiškina konkrečių grynųjų pinigų arba bet kokio panašaus turto įplaukas ir nutekėjimą. Grynųjų pinigų srautas iš bet kurios valdymo, investavimo ir kitos finansinės veiklos yra pinigų srautų dalis.

Sąvoka „fondo srautas“ turi 2 atskirus apibrėžimus - vienas naudojamas apskaitoje, o kitas - investuojant. Apskaitoje tai reiškia teiginį, naudojamą paaiškinti bet kokius finansinės būklės pokyčius per ataskaitinius metus. Investuodami investuotojai (ar net rinkodaros analitikai) stebi fondo srautus skirtinguose ekonomikos padaliniuose.

Paprasčiau tariant, grynųjų pinigų srautai yra pati ataskaita, paaiškinanti grynųjų pinigų įplaukas ir srautus versle, o lėšų srautai nurodo ankstesnę ir esamą ataskaitą kartu paaiškinant bet kokius pokyčius ar neatitikimus..

Kuo grynųjų pinigų srautas skiriasi nuo lėšų srauto??

Pinigų srautas ir lėšų srautas yra terminai, kurie dažniausiai sutinkami apskaitoje. Abu šie terminai yra naudojami apskaitoje, tačiau čia nesibaigia jų panašumai. Norėdami pradėti, sužinokime apie pinigų srautus.

Pinigų srautas yra bet koks grynasis arba į pinigus panašus turtas, kuris įplaukia ir išeina iš jūsų verslo per tam tikrą laikotarpį, pavyzdžiui, mėnesį, ketvirtį ar pan. Kita vertus, fondo srautas yra skirtingo finansinio turto, įskaitant grynuosius pinigus, kurie patenka į jūsų verslą ir iš jo, grynasis kiekis.

Lėšos teka paprastai apskaičiuojamas kas mėnesį arba kas tris mėnesius. Kai turite kokį nors verslą, gali atrodyti, kad yra tik grynieji pinigai. Tačiau kai duomenys bus analizuojami naudojant visus turimus įrašus, grynųjų pinigų įplaukos taip pat bus akivaizdžios. Versle visada yra dvigubas grynųjų pinigų srautas, nesvarbu, koks jis bebūtų milžiniškas ar mažas, tačiau svarbu žinoti, kad lėšų srautą sudaro ne lėšos, kurios turėtų būti sumokėtos jūsų verslui, bet dar nebuvo išmokėtos.

Grynieji pinigai, gaunami iš klientų ar klientų, kurie moka už jūsų prekes ar paslaugas, skaičiuojami kaip grynųjų pinigų įplaukos. Tačiau jei jūsų klientai ir pirkėjai nemoka tiesiogiai pirkdami, tada dalis jūsų pinigų įplaukų ateis iš tada, kai surenkate gautinas sąskaitas.

Grynieji pinigai, kuriuos naudojate mokėjimams už savo verslą, pavyzdžiui, už nuomą, paskolas ir mokesčius, skaičiuojami kaip grynųjų pinigai. Grynųjų pinigų srautas yra tarsi vaizdas, vaizduojantis jūsų verslo sąskaitą. Kai įplaukos yra didesnės nei išleidžiamos, jūsų verslas patiria „teigiamą pinigų srautų situaciją“. Tai reiškia, kad turite pakankamai grynųjų pinigų, kad galėtumėte atlikti mokėjimus. Tačiau jei pinigų srautas yra didesnis nei įplaukos, jūsų verslas yra „neigiamas grynųjų pinigų srautas“. Tai reiškia, kad jūs rizikuojate būti nuvertintas. Kai tai atsitiks, jūs turite rasti kitus laikinus grynųjų pinigų šaltinius, kad galėtumėte pasirūpinti visais savo pereikvojimais. Dėl šios priežasties naujovių verslas paprastai reikalauja apyvartinių lėšų - pasirūpina visais grynųjų pinigų srautų trūkumais.

Pinigų srautas yra nepaprastai svarbus verslui. Taip yra todėl, kad kai trūksta grynųjų pinigų ir nėra atsarginių lėšų, jūsų naujas verslas gali baigtis nesėkme. Kai jūsų verslui pritrūksta pinigų, tada jūs neturite apie ką kalbėti, todėl dvipusis grynųjų pinigų srautas yra tikrai būtinas.

Fondo srautas apima ir išmatuoja lėšų nutekėjimą ir įplaukas, nesvarstoma, kaip konkretus fondas dirba. Grynosios įplaukos sukuria papildomų pinigų, kuriuos vadovai naudoja investicijoms. Teoriškai tai sukuria atsargų ir obligacijų, kurios yra verslo formos, poreikį.

Kalbant apie investavimą, žmonės, atsakingi už fondų srauto stebėjimą, yra rinkos analitikai ir investuotojai. Jie stebi tai, kad galėtų nustatyti investuotojų požiūrį į tam tikrą turto klasę ar sektorių arba į visą rinką.

Vienintelis lėšų srauto dėmesys skiriamas grynųjų pinigų judėjimui. Tai rodo grynąjį judėjimą ištyrus grynųjų pinigų įplaukas ir išteklius. Įplaukų ir srautų judėjimą gali sudaryti bet kokie mokėjimai, kurie yra sumokėti investuotojams, ir bet kokie mokėjimai, atliekami verslui už prekes ir paslaugas..

Bendri grynųjų pinigų ir lėšų srautų skirtumai

Skirtumas tarp grynųjų pinigų srautų ir lėšų srautų yra tas, kad pirmasis yra konkretesnis ir dabartinis, o antrasis yra abstraktesnis ir apima ne tik naujausius duomenis.

Skirtumas	Pinigų srautas	Fondo srautas
Apibrėžimas	Grynieji pinigai, įplaukiantys iš verslo ir iš jo per tam tikrą laikotarpį. Laikotarpis gali būti mėnesinis, ketvirčio arba toks, kokio reikalauja įmonė.	Finansiniai pokyčiai, atsirandantys versle skirtingais ataskaitiniais metais. Paprastai pokytis analizuojamas nuo praėjusių metų iki einamųjų metų.
Pareiškimo parengimo tikslas	Paaiškinti, kodėl tam tikro laikotarpio pradžioje ir pabaigoje vyko grynieji pinigai.	Paaiškinti, kodėl nuo praėjusių metų iki einamųjų metų įvyko finansiniai pokyčiai.
Apskaitos pagrindimas	Pagal grynuosius pinigus	Remiantis kaupimo principu
Kaip analizuoti	Grynųjų pinigų planavimo analizė. Trumpalaikė analizė.	Finansinio planavimo analizė. Ilgalaikė analizė.
Kas paprastai atskleidžiama	Bet kokios ir visos grynųjų pinigų įplaukos. Bet kokie grynieji pinigai.	Lėšų šaltiniai. Kur buvo panaudotos lėšos (programa).

Kiti skirtumai

• Pateikdami ataskaitą, kurioje parodomi bet kokie grynųjų pinigų ir banko likučių pokyčiai nuo nurodyto laikotarpio pradžios ir pabaigos datų, atsižvelgiama į grynųjų pinigų srautus. Tačiau jūs padarote pareiškimą, kuriame nurodomi kiekvienų metų finansinės būklės skirtumai; jūs kalbate apie lėšų srautą.
• Grynųjų pinigų srautų analizė reiškia, kad jūs analizuojate, kaip efektyviai jūsų verslas generuoja grynuosius pinigus. Kita vertus, kai analizuojate lėšų srautus, tai reiškia, kad jūs tiriate, kaip efektyviai jūsų verslas naudoja apyvartinį kapitalą..
• Pinigų srautų ataskaitos sudarymas yra naudingas trumpalaikei finansų analizei, o lėšų srautų ataskaitos sudarymas naudingas ilgalaikei finansų analizei..
• Sudarant grynųjų pinigų srautų ataskaitą, joje bus pateikiami visi grynųjų pinigų ir panašaus turto pradiniai ir pabaigos likučiai. Sudarant lėšų srauto ataskaitą, jūs neturite įtraukti visų grynųjų pinigų ir panašaus turto pradinio ir pabaigos likučių.
• Pinigų srautai yra visi grynieji pinigai, kurie įplaukia ir išeina iš verslo, o fondų srautai rodo lėšų šaltinį ir panaudojimą.
• Sudarant grynųjų pinigų srautų ataskaitą, joje pateikiamas grynųjų pinigų pradinis likutis, grynasis pinigų balansas ir bet kokie jo ekvivalentai. Sudarant lėšų srauto ataskaitą, joje nėra grynųjų pinigų pradinio likučio ir jo ekvivalentų.
• Pinigų srautų ataskaitos yra finansinės atskaitomybės dalis, o fondų srautų ataskaitos - ne.

Santrauka

Tiek grynųjų, tiek lėšų srautai yra labai naudingi, ypač analizuojant grynuosius pinigus ir lėšas jūsų versle bei jų pozicijas. Jie abu leis jums pasinaudoti finansinėmis ataskaitomis, kad galėtumėte planuoti savo verslo likvidumą ir mokumą.

Kiekvieną dieną įmonės gauna grynųjų pinigų įplaukas, kai klientai ir klientai moka už prekes ir paslaugas ar net turtą ir investicijas. Tačiau verslas taip pat susiduria su grynųjų pinigų srautais, mokėdamas už verslą paskolų, nuomos, darbuotojų atlyginimų ir kitų panašių išlaidų forma. Visos šios įplaukos ir išmokos yra susijusios su verslo pinigų srautais. Sėkmingas verslas yra tas, kurio grynųjų įplaukos yra didesnės nei išleidžiamos.

Kita vertus, fondo srautas yra terminas, kuris naudojamas tiek apskaitoje, tiek investuojant. Buhalteriai vartoja šį terminą, norėdami nurodyti pasikeitimą, kuris įvyksta su įmonės apyvartiniu kapitalu iš ankstesnių metų į dabartinį. Daugybė lėšų srauto ataskaitoje surašytos informacijos yra apibendrinta pinigų srautų ataskaitoje.

Vis dėlto šiais laikais fondo srautai dažniausiai naudojami investuojant. Žvelgdami į fondo srautą, investuotojai galės nustatyti savo reakciją į įvairias turto klases ar visą rinką. Jei fondo srautai yra geri, tada investuotojai turės daugiau teigiamo požiūrio į ekonomiką.