401 (k) ir IRA
Share
Didžiausias skirtumas tarp dviejų populiariausių pensijų sąskaitų tipų - 401 (k) ir IRA - yra tai, kad darbdaviai sudaro 401 (k) planus, o IRA yra individualios pensijų sąskaitos, taigi santrumpa. 401 (k) sąskaitose įmokos mokamos prieš apmokestinimą. Įmokos į IRA sąskaitas daromos su pajamomis po mokesčių, tačiau už šias įmokas galima atskaityti mokesčius. Tiek su IRA, tiek su 401 (k), investicijos auga atidėtos mokesčių sumos pagrindu, tačiau pasitraukimo metu mokesčiai bus mokėtini pagal tuometinį mokesčių tarifą.
Kaip paaiškinta toliau, abiejų tipų planams taikomi skirtingi įmokų apribojimai ir mokesčių sumos.
Palyginimo diagrama
| 401 (k) | IRA | |
|---|---|---|
| Planą nustatė | Darbdavys | Individualus |
| Įmokų ribos | Darbuotojų įmokų limitas - 18 000 USD (jaunesniems nei 50 metų), 24 000 USD (50 ir daugiau metų); apribojimai taikomi bendrajam įnašui į 401k ir Roth 401k. Darbuotojo ir darbdavio bendros įmokos turi būti mažesnės nei 100% darbuotojo atlyginimo arba 53 000 USD. | 5500 USD per metus 49 metų ar jaunesniam amžiui; 6500 USD per metus 50 metų ir vyresniems; limitas yra suminis įnašas į tradicinę IRA ir Roth IRA. |
| Pajamų ribos | Paprastai nėra, bet šiek tiek sudėtinga dėl HCE (labai kompensuojamų darbuotojų) taisyklių | Remiantis MAGI; Vienvietis, HoH, MFS: visas įnašas siekia 61 000 USD, dalinis - 71 000 USD; MFJ; QW: visas įnašas siekia 98 000 USD, dalinis - 118 000 USD. Negaliu prisidėti daugiau, nei uždirbi tais metais. |
| Darbdavių įmokos | Dažnai | Retai |
| Investicijos į sąskaitą | Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai. Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. | Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai, nekilnojamasis turtas (tik tam tikros rūšies IRA). Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. |
| Mokesčių padariniai | Pinigai pervedami kaip atidedami mokesčiai ir sąskaitoje tampa neapmokestinami. Pelnas sąskaitoje nėra apmokestinamas. Paskirstymai iš sąskaitos yra laikomi paprastosiomis pajamomis ir atitinkamai apmokestinami. (kai kurios išimtys įmokoms po mokesčių, jei leidžiama) | Įmokos gali būti atskaitomos nuo mokesčių, atsižvelgiant į pajamų ribas. Pelnas sąskaitoje nėra apmokestinamas. Paskirstymai iš sąskaitos yra laikomi paprastosiomis pajamomis ir atitinkamai apmokestinami. |
| Pasiskirstymai | Platinimas gali būti pradedamas nuo 59, 1/2 metų ar vyresnio amžiaus, jei savininkas tampa neįgalus. | Paskirstymas gali būti pradėtas sulaukus 59 ½ ar savininko tampa neįgalus. |
| Priverstinis paskirstymas | Lėšas reikia pradėti atsiimti sulaukus 70 1/2 metų, nebent darbuotojas vis dar dirba. Bauda yra 50% minimalaus paskirstymo | Lėšas reikia pradėti atsiimti sulaukus 70 ½ metų, nebent darbuotojas vis dar dirba. Bauda yra 50% minimalaus paskirstymo |
| Pasiskolinimas iš sąskaitos | Atsižvelgiant į planą, skolintis sąskaitoje esančiomis lėšomis leidžiama iki 50% sąskaitos vertės, tačiau tik tuo atveju, jei ji vis dar dirba pas tą patį darbdavį. | Ne |
| Ankstyvas pasitraukimas | 10% bauda ir mokesčiai. Ankstyvas pasitraukimas iš darbuotojų įmokų; darbdavio įmokos negali būti atsiimtos anksčiau laiko. Išimtys dėl finansinių sunkumų, tačiau 10% nuobauda taikoma net ir tais atvejais. | 10% bauda ir mokesčiai už paskirstymą iki 59 metų amžiaus, išskyrus 1/2 su išimtimis. |
| Ankstyvas medicininių išlaidų panaikinimas | Medicininės išlaidos, nepadengtos darbuotojo, sutuoktinio ar išlaikytinių draudimu, kuriems taikoma 10% nuobauda | Gali atsiimti kvalifikuotas neatlygintinas medicinos išlaidas, kurios sudaro daugiau kaip 7,5% AGI; medicininis draudimas nedarbo laikotarpiu; per negalią |
| Ankstyvas pasitraukimas iš namų pirkėjų | Už pagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimą ir vengimą išstumti iš gyvenamosios vietos ar iškeldinti gyvenamąją vietą gresia 10% bausmė | Gali atsiimti (be 10% mokesčio baudos) iki 10 000 USD už pirmą kartą įsigyjant namą įmoką su išlygomis |
| Ankstyvas švietimo išlaidų panaikinimas | Apmokant darbuotojo, sutuoktinio ar išlaikytinių vidurinio ugdymo išlaidas per pastaruosius 12 mėnesių, taikoma 10% nuobauda | Gali atsisakyti mokesčio už 10% mokesčio nuolaidą savininko, vaikų ir anūkų kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti. |
| Konversijos | Pasibaigus darbo sutarčiai, gali būti perkeltas į IRA arba Roth IRA. Pasibaigus Roth IRA mokesčiams, kuriuos reikia sumokėti perėjimo metais | Galima konvertuoti į Roth IRA. Mokesčiai turi būti sumokėti konvertavimo metais. Taip pat gali būti taikomi kiti apribojimai. |
| Panaikinimas | Apmokestinamos kaip paprastosios pajamos | Apmokestinamos kaip įprastos pajamos (Roth IRA paskirstymai nėra apmokestinami) |
| Besikeičiančios institucijos | Gali pereiti prie kito darbdavio 401 (k) plano arba (tradicinės) IRA nepriklausomoje įstaigoje | Lėšos gali būti pervedamos į kitą įstaigą arba gali būti išsiųstos tradicinės IRA savininkui, kuris turi 60 dienų pervesti pinigus kitoje įstaigoje, pereinant įmoką į kitą tradicinę IRA. |
Turinys: 401 (k) ir IRA
- 1 IRA istorija ir 401 (k) planai
- 2 Kas yra 401 (k) ir IRA?
- 3 401 (k) ir IRA reikalavimus atitinkančios pajamos
- 4 Pasitraukimo variantų skirtumai
- 4.1 Ankstyvas pasitraukimas
- 4.2 Pasiskirstymas pensijoje
- 5 Roth schemų skirtumai
- 6 literatūros sąrašas
IRA istorija ir 401 (k) planai
1978 m. JAV Kongresas iš dalies pakeitė Vidaus pajamų kodeksą, kad būtų įtrauktas 401 straipsnio k punktas. Pirmųjų planų rengimo darbai pradėti 1979 m. Iš pradžių skirti vadovams, 401 straipsnio k skirsnio planai pasirodė populiarūs visų lygių darbuotojams, nes jie turėjo aukštesnes metines įmokų ribas nei Individuali pensijų sąskaita (IRA); paprastai tai buvo suderinta su įmone ir tam tikrais būdais suteikė didesnį lankstumą nei IRA, dažnai teikdama paskolas ir, jei taikytina, pasiūlė darbdavio atsargas kaip investicinį pasirinkimą. Kai kurios didžiosios korporacijos iš dalies pakeitė esamus nustatytų įmokų planus iškart po to, kai 1981 m. Buvo paskelbti IRS pasiūlyti reglamentai.
Pagrindinė priežastis, dėl kurios kilo 401 (k) planų sprogimas, yra ta, kad darbdaviams tokius planus išlaikyti yra pigiau nei pensiją, nes jie, užuot reikalavę pensijų įmokų, turi mokėti plano administravimo ir paramos išlaidas tik tuo atveju, jei pasirenka nesutampa su darbuotoju. įmokų arba atlikti pelno dalijimąsi. Be to, kai kurios ar visos plano administravimo išlaidos gali būti perduotos plano dalyviams. Didelio pelno gavimo metais darbdaviai gali mokėti įmokas arba paskirstyti pelną, o skurdžiais metais jas sumažinti arba panaikinti. Taigi, skirtingai nei IRA, 401 straipsnio k punktas darbdaviams sukuria numatomas išlaidas, o nustatytų išmokų planų išlaidos kiekvienais metais gali nenuspėjamai skirtis..
Kas yra 401 (k) ir IRA?
401 straipsnio k punktas yra darbdavių remiamų pensijų planų rūšis, leidžianti darbuotojams taupyti išeinant į pensiją, atidedant federalinius pajamų mokesčius už sutaupytus pinigus ir sukauptas investicines pajamas, kol pensijos išeis iš sąskaitos..
Darbuotojas pasirenka, kad dalis savo atlyginimo būtų sumokėta tiesiogiai arba „atidėta“ į savo 401 k) sąskaitą. Dalyvio planuose (dažniausiai pasitaikantis variantas) darbuotojas gali pasirinkti iš daugelio investavimo variantų, dažniausiai investicinių fondų asortimento ar mišinio, akcentuojančio akcijas, obligacijas, pinigų rinkos investicijas. Daugelio bendrovių 401 (k) planuose taip pat siūloma galimybė įsigyti bendrovės akcijų. Paprastai darbuotojas gali bet kuriuo metu paskirstyti pinigus tarp šių investicijų. Į patikėtinio nurodytus 401 (k) planus darbdavys paskiria patikėtinius, kurie nusprendžia, kaip bus investuojamas plano turtas.
Individuali pensijų sąskaita (IRA) yra išėjimo į pensiją plano sąskaita, suteikianti tam tikrų mokesčių lengvatų taupant pensijas JAV. Individuali išėjimo į pensiją tvarka ir susijusios transporto priemonės buvo sukurtos 1954 m. Vidaus pajamų kodekso (su pakeitimais) pakeitimais, padarytais 1974 m. Darbuotojų pensijų pajamų apsaugos įstatymu (ERISA), kuris (be kita ko) patvirtino Vidaus pajamų kodekso 219 skirsnius (26). USC § 219) ir 408 (26 USC § 408), susijusios su IRA.
Tinkami pajamų lygiai 401 (k) ir IRA
401 (k) neturi jokių taisyklių dėl LCE ir MCE pajamų lygio, tačiau HCE taisyklės (aukštos kompensacijos darbuotojai yra apibrėžiami kaip darbuotojai, kuriems kompensacija buvo 100 000 USD ar didesnė 2006 m. Ir lieka nepakitusi 2007 m.) Labai apsunkina..
IRA įmokų limitai yra pagrįsti pajamomis (konkrečiai, MAGI mokesčių deklaracijoje). Nesiekdami tam tikros pajamų ribos, galite įmokėti visą sumą, ty 2016 m. - 5500 USD asmeniui. Asmenys, vyresni nei 50 metų, gali papildomai mokėti 1 000 USD. Šios ribos yra nustatomos kiekvienam asmeniui, taigi susituokusioms poroms jos yra dvigubai didesnės. Tačiau jei jūsų pajamos viršija tam tikrą ribą, įmokų limitai pradeda mažėti taip:
- Vienišas, namų ūkio vadovas, susituokęs, paduodamas atskirai: visas įnašas siekia 52 000 USD, dalinis - 62 000 USD; niekaip negali prisidėti, jei pajamos yra didesnės nei 62 000 USD
- Susituokę padavė kartu; Privalomoji našlė (er): visas įnašas į 83k USD, dalinis į $ 103k; vienintelis reglamentas negali būti didesnis už metines pajamas tais metais.
Panaikinimo variantų skirtumai
Ankstyvas pasitraukimas
Tiek 401 (k), tiek IRA yra išėjimo į sąskaitą sąskaitos, todėl jos yra skirtos atgrasyti nuo ankstyvo pasitraukimo. 401 (k) planuose paprastai neleidžiama pasitraukti, kol vis dar dirba pas darbdavį, sudarantį planą. Kai kurie darbdaviai sudarė savo 401 (k) planą, leidžiantį atsiimti ištikus finansiniams sunkumams, tačiau net ir tokiu atveju paprastai darbuotojo įmokos gali būti atsiimamos, o ne pinigai, kuriuos įnešė darbdavys. IRA sąskaitos priklauso individualiems asmenims, todėl išankstinis išėmimas yra leidžiamas, nors ir apmokestinamas tam tikrais mokesčiais.
Jei nuspręsite atsiimti lėšas iš bet kurios rūšies sąskaitos nesulaukę 59½ metų, taikoma 10% nuobauda (10% mokesčio forma). Kadangi pajamų mokesčiai buvo atidėti, kai lėšos buvo įmokėtos į sąskaitą, šie mokesčiai mokėtini atsiėmimo metu. Mokesčiai ir baudos yra taikomi net tuo atveju, jei tai yra sunkumų šalinimas.
Paskolos
Vienas 401 (k) plano pranašumas yra tai, kad jūs galite pasiskolinti pinigų už tai. Paprastai paskolos suma yra ne didesnė kaip 50% 401 (k) sąskaitos likučio.
Pasiskolinti iš lėšų IRA neįmanoma.
Pasiskirstymas pensijoje
Sulaukę 59½ metų amžiaus, galite gauti paskirstymus iš savo pensijų sąskaitų, įskaitant 401 (k), IRA ir Roth IRA. Lėšos, kurias paimate iš šių sąskaitų, yra laikomos įprastomis pajamomis; todėl jie yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Iš šių pajamų turi būti mokami tiek federaliniai, tiek valstijos mokesčiai.
Roto planai neturi mokėti jokių mokesčių už platinimą, kaip aptarta toliau. Tai taikoma tiek Roth IRA, tiek Roth 401 (k) sąskaitoms.
Skirtumai su Rotho schemomis
Siekiant paskatinti taupyti pensijai, lėšų kaupimas pensijų sąskaitose nėra apmokestinamas. Tai reiškia, kad kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos, uždirbtos jūsų išėjimo į sąskaitą sąskaitoje - nesvarbu, ar tai 401 (k), IRA, ar jų Roto atitikmuo - visada yra neapmokestinami.
Tačiau mokesčiai turi būti sumokėti bent kartą: kai įvedate pinigus į sąskaitą, arba kai imate lėšas iš senatvės sąskaitos. Su tradicine 401 (k) ir tradicine IRA, įmokos yra atskaitytinos nuo mokesčių, tačiau pajamų mokesčiai turi būti sumokėti už paskirstymą. Panaikinimas iš tradicinio IRA arba 401 (k) išėjimo į pensiją metu laikomas įprastomis pajamomis ir atitinkamai apmokestinamas. Naudojant „Roth“ sąskaitas, įmokos neapmokestinamos ir yra mokamos iš dolerių po mokesčių; tačiau paskirstymai, išeinantys iš šių sąskaitų, yra neapmokestinami.
Taigi, jei dabar esate mažesnėje mokesčių grupėje ir galite prisidėti prie Rotho plano, turėtumėte tai padaryti. Jūsų pinigai augs be mokesčių, o mokesčiai nebus mokėtini net ir tada, kai išimsite tuos pinigus.
Sprendimas pasirinkti „Roth IRA“ palyginti su tradicine IRA daugiausia priklauso nuo to, ar ateityje jums gali būti didesnė mokesčių grupė (tokiu atveju „Roth IRA“ yra geresnė), ar mažesnės mokesčių grupės ateityje (kurioje atvejis yra geresnis nei įprasta IRA). Roth IRA taip pat turi šiek tiek daugiau lankstumo ankstyvo pasitraukimo atžvilgiu. Jei jūsų mokesčių kategorija nesikeičia dirbant, palyginti su išėjimu į pensiją, Roth IRA sumokėsite tiek pat pinigų, kiek įprasta IRA, už mažesnę nei maksimaliai leistiną įmoką. Jei IRA įrašote didžiausią leistiną sumą ir likote toje pačioje mokesčių grupėje, „Roth-IRA“ suteikia nedidelį mokesčių pranašumą..
Nuorodos
- IRA planų įnašų ribos
- Mokesčių tema - 401 (k) planai - IRS.gov
- 401 (k) ir IRA sąskaitų palyginimas - Vikipedija
- Išimtys 10% mokesčio baudai dėl ankstyvo pasitraukimo iš pensijų sąskaitų - IRS.gov
- Paskirties Roth paskyrų pensijų planų DUK
