401 (k) vs. Roth 401 (k) planai
Share
A Rotas 401 (k) išėjimo į pensiją planas apjungia keletą mokesčių požiūriu naudingiausių tradicinio 401 (k) ir Roth IRA savybių. Į a tradicinis 401 (k) planas, įmokos mokamos be mokesčių. Investicijos neapmokestinamos, tačiau įmokos ir pajamos iš pajamų yra apmokestinamos, kai lėšos išimamos iš sąskaitos (paprastai išeinant į pensiją). Priešingai, įmokos į Roth 401 (k) planą daromos iš pajamų, atskaičius mokesčius. Tačiau investicijos tampa neapmokestinamos, o pajamos iš investicijų niekada nėra apmokestinamos - net ir neatsiėmus.
Palyginimo diagrama
Skirtumai - panašumai -| 401 (k) | Rotas 401 (k) | |
|---|---|---|
| Planą nustatė | Darbdavys | Darbdavys |
| Įmokų ribos | Darbuotojų įmokų limitas - 18 000 USD (jaunesniems nei 50 metų), 24 000 USD (50 ir daugiau metų); apribojimai taikomi bendrajam įnašui į 401k ir Roth 401k. Darbuotojo ir darbdavio bendros įmokos turi būti mažesnės nei 100% darbuotojo atlyginimo arba 53 000 USD. | 2018 m .: 18,5 USD (jaunesni nei 50 m.), 24,5 USD (50 ir daugiau metų); 2014 m .: 17,5 000 USD (iki 50 metų), 23 000 USD (50 ir daugiau); apribojimai taikomi bendram 401 (k) ir Roth (401) k dydžiui. Darbuotojo ir darbdavio įmokos turi būti mažesnės nei 100% darbuotojo atlyginimo arba 53 000 USD |
| Pajamų ribos | Paprastai nėra, bet šiek tiek sudėtinga dėl HCE (labai kompensuojamų darbuotojų) taisyklių | Nė vienas |
| Darbdavių įmokos | Dažnai | Ne. Kai kurie darbdaviai siūlo suderintas įmokas, tačiau jos turi būti paskirstytos į sąskaitą prieš apmokestinimą, kaip ir tradicinis 401 (k). |
| Investicijos į sąskaitą | Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai. Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. | Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai. Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. |
| Mokesčių padariniai | Pinigai pervedami kaip atidedami mokesčiai ir sąskaitoje tampa neapmokestinami. Pelnas sąskaitoje nėra apmokestinamas. Paskirstymai iš sąskaitos yra laikomi paprastosiomis pajamomis ir atitinkamai apmokestinami. (kai kurios išimtys įmokoms po mokesčių, jei leidžiama) | Pinigai, skirti „Roth 401k“, yra apmokestinami, tačiau, išsaugoję sąskaitą, tampa neapmokestinami ir nėra apmokestinami apmokestinant. |
| Pasiskirstymai | Platinimas gali būti pradedamas nuo 59, 1/2 metų ar vyresnio amžiaus, jei savininkas tampa neįgalus. | Platinimas gali būti pradėtas, jei įvykdytos 2 sąlygos: (1) anksčiausias įnašas į sąskaitą buvo padarytas mažiausiai prieš 5 metus, ir (2) savininkas yra vyresnis nei 59 metų 1/2 arba tampa neįgalus. |
| Priverstinis paskirstymas | Lėšas reikia pradėti atsiimti sulaukus 70 1/2 metų, nebent darbuotojas vis dar dirba. Bauda yra 50% minimalaus paskirstymo | Lėšas reikia pradėti atsiimti sulaukus 70 1/2 metų, nebent darbuotojas vis dar dirba. |
| Pasiskolinimas iš sąskaitos | Atsižvelgiant į planą, skolintis sąskaitoje esančiomis lėšomis leidžiama iki 50% sąskaitos vertės, tačiau tik tuo atveju, jei ji vis dar dirba pas tą patį darbdavį. | Atsižvelgiant į planą, skolintis sąskaitoje esančiomis lėšomis leidžiama iki 50% sąskaitos vertės, tačiau tik tuo atveju, jei ji vis dar dirba pas tą patį darbdavį. |
| Ankstyvas pasitraukimas | 10% bauda ir mokesčiai. Ankstyvas pasitraukimas iš darbuotojų įmokų; darbdavio įmokos negali būti atsiimtos anksčiau laiko. Išimtys dėl finansinių sunkumų, tačiau 10% nuobauda taikoma net ir tais atvejais. | Jokių nuobaudų, kol darbuotojai nesinaudoja savo investicijų prieaugiu. Neapmokestinamas išėmimas vyresniems nei 59 metų amžiaus asmenims nuo 1 iki 2 metų prasideda po to, kai jie turi sąskaitą mažiausiai penkerius metus |
| Ankstyvas medicininių išlaidų panaikinimas | Medicininės išlaidos, nepadengtos darbuotojo, sutuoktinio ar išlaikytinių draudimu, kuriems taikoma 10% nuobauda | Apmokestinama medicininių išlaidų dalis, neapdrausta darbuotojui, sutuoktiniui ar išlaikytiniams, kuriai taikoma 10% nuobauda. Kartais nuobaudos atsisakoma atsižvelgiant į darbdavį ir ligos sunkumą. |
| Ankstyvas pasitraukimas iš namų pirkėjų | Už pagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimą ir vengimą išstumti iš gyvenamosios vietos ar iškeldinti gyvenamąją vietą gresia 10% bausmė | Pirmojo būsto įsigijimo apmokestinamajai daliai ir vengimui panaikinti ar iškeldinti pirminę gyvenamąją vietą taikoma 10% bauda. |
| Ankstyvas švietimo išlaidų panaikinimas | Apmokant darbuotojo, sutuoktinio ar išlaikytinių vidurinio ugdymo išlaidas per pastaruosius 12 mėnesių, taikoma 10% nuobauda | Apmokestinama darbuotojo, sutuoktinio ar išlaikytinių vidurinio ugdymo išlaidų, sumokėtų per paskutinius 12 mėnesių, dalis, kuriai taikoma 10% nuobauda. |
| Konversijos | Pasibaigus darbo sutarčiai, gali būti perkeltas į IRA arba Roth IRA. Pasibaigus Roth IRA mokesčiams, kuriuos reikia sumokėti perėjimo metais | Galima valcuoti į Roth IRA. |
| Panaikinimas | Apmokestinamos kaip paprastosios pajamos | Neapmokestinamas, darant prielaidą, kad kvalifikuoti pasitraukimai išėjus į pensiją. |
| Besikeičiančios institucijos | Gali pereiti prie kito darbdavio 401 (k) plano arba (tradicinės) IRA nepriklausomoje įstaigoje | Galima pereiti prie kito darbdavio Roth 401 (k), jei jis siūlomas, arba prie Roth IRA, nepriklausomai, bet ne atgal į tradicinį 401 (k) |
Turinys: 401 (k) vs Roth 401 (k) planai
- 1 įmokos
- 1.1 Darbdavių suderinimas
- 1.2 Įmokų ribos
- 2 Mokesčių poveikis
- 3 Pajamų ribos
- 4 Pasitraukimo bausmės
- 5 Paskirstymai
- 5.1 Priverstinis paskirstymas
- 5.2 Kitos aplinkybės
- 6 Keičiantis darbdaviui
- 7 Tradicinis ir Roth 401 (k): Kaip pasirinkti
- 7.1 Kiti trūkumai ir trūkumai
- 8 literatūros sąrašas
Įmokos
Su įmonės remiamais 401 (k) planais darbuotojai įneša išankstinio mokesčio lėšų iš savo darbo užmokesčio. Darbdaviai kartais suderina įmoką iki tam tikros ribos. Įnašai į Roth 401 (k) planus yra finansuojami naudojant pajamas po mokesčių. Kaip ir tradiciniuose 401 (k), Roth 401 (k) planuose taip pat gali būti numatytas darbdavių suderinimas, tačiau šios darbdavio finansuojamos įmokos yra traktuojamos kaip tradicinės 401 k), ty jos turi būti siunčiamos į tradicinę 401 (k) sąskaitą, t. kiekvieno Roth 401 (k) komponentas, suderinamas su darbdaviu. Be to, šios lėšos yra apmokestinamos, kai jos atsiimamos.
Darbdavių suderinimas
Pagal 401 (k) planus populiarus saldiklis yra darbdavių suderinimas; verslai dažnai suderina darbuotojų įmokas su 401 (k) planais kaip paskata dalyvauti išėjimo į pensiją plane. Iš esmės tai yra „nemokami pinigai“ arba premija darbuotojui, ir būtų neprotinga tuo nepasinaudoti.
Sugavimas pagal Roth 401 (k) planus reiškia, kad visos suderintos darbdavio įmokos turi būti sumokėtos į tradicinį 401 k) planą, kuris turės būti sudarytas papildomai prie Roth 401 (k). Tai sukuria administracinę naštą, kurios daugelis įmonių išvengia nesiūlydami „Roth 401 (k)“ plano.
Įmokų ribos
Nuo 2015 m. Maksimalus metinis indėlis, kurį individams leidžiama įnešti į 401 (k) planą (tradicinį ar Rotą), yra 18 000 USD jaunesniems nei 50 metų ir 24 000 USD vyresniems nei 50 metų žmonėms. y., vyresniems nei 50 metų darbuotojams leidžiama mokėti „pasivaišinimo įmokas“ iki 6000 USD per metus. Atitinkamos 2014 m. Ribos yra 17 500 USD (iki 50 metų) ir 23 000 USD (daugiau nei 50). Atminkite, kad šie apribojimai taikomi darbuotojų įnašams į 401 (k), 403 (b), daugiausiai 457 planus ir federalinės vyriausybės taupymo planą..[1] Taigi jie taikomi tiek 401 (k), tiek Roth 401 (k) planams.
Be darbdavių įmokų apribojimo, IRS taip pat nustatomos visos darbdavio ir darbuotojo įmokų sumos. 2015 m. Ši riba yra 53 000 USD darbuotojams iki 50 metų ir 59 000 USD darbuotojams, vyresniems nei 50 metų.
Mokesčių padariniai
401 tūkst. Įmokų yra neatskaičius mokesčių, o tai sumažina darbuotojo apmokestinamąsias pajamas. Tačiau, atsiimant pinigus, jie yra apmokestinami. Tai reiškia, kad jie yra pranašesni žmonėms, kuriems yra didesnės mokesčių grupės ir kurie tikisi likti toje pačioje grupėje arba pereiti į žemesnę grupę, kai išeis į pensiją.
Pinigai, įnešti į Roth 401ks, yra apmokestinami kaip įprastos pajamos. Tačiau „Roth 401ks“ sutaupyti pinigai tada tampa neapmokestinami, o atsiimant jie nėra apmokestinami. Tai reiškia, kad jie yra naudingiausi žmonėms, pavyzdžiui, jaunimui, kurie yra mažesnėse mokesčių grupėse, tačiau tikisi, kad išeidami į pensiją bus didesnėje mokesčių grupėje..
Pajamų ribos
Kitaip nei IRA planai, 401 (k) ar Roth 401 (k) nėra jokių pajamų apribojimų.
Pasitraukimo bausmės
Ankstyvam pasitraukimui iš bet kokio pensijų plano yra kliūčių: tradicinis 401 (k), IRA, Roth IRA arba Roth 401 (k). Jei nėra lengvinančių išimtinių aplinkybių (pvz., Mirties, negalios ar didelių medicininių išlaidų), IRS nustato 10% baudą už ankstyvą pasitraukimą.
Tačiau Roto ir tradicinių 401 (k) planų taisyklės šiek tiek skiriasi. Pirma, išėmimai yra neapmokestinami tik tuo atveju, jei jie pradedami praėjus ne mažiau kaip 5 metams nuo pirmojo įnašo įnešimo į planą. Antra, „Roth“ sąskaitos savininkai nėra baudžiami už pinigų paėmimą iš plano, jei jie vengia pasitraukti iš bet kokio investicinio pelno.
Pasiskirstymai
Galite pradėti pinigus imti iš 401 000 metų būdami 59 ir ½ metų arba savininkui neįgalumui. Už šiuos paskirstymus turi būti sumokėtas mokestis. Savininkai privalo pradėti atsitraukti nuo 70 metų amžiaus, nebent jie vis dar dirba. Ankstyvo pasitraukimo paprastai negalima padaryti dirbant pas darbdavį, kuris nustatė 401k. Priešingu atveju yra 10% bauda ir mokestis už ankstyvą pasitraukimą.
Roth 401ks platinimas gali būti pradedamas nuo 59 su puse metų, jei sąskaita buvo atidaryta mažiausiai 5 metus arba jei savininkas tampa neįgalus. Paskirstymas yra neapmokestinamas.
Priverstinis paskirstymas
401 (k) sąskaitų savininkai privalo pradėti paskirstyti lėšas sulaukę 70 ½ metų. Roth 401 (k) planams tokio reikalavimo nėra.
Kitos aplinkybės
Roth 401 (k) planai suteikia tam tikrų pranašumų paskirstymo metu. Visų pirma, Roth planų paskirstymai neįtraukiami į formules, nustatančias „Medicare“ B dalies įmokas arba tai, kiek mokesčių reikia mokėti už socialinio draudimo išmokas. Be to, 401 (k) planai gali būti perduoti naudos gavėjams be mokesčių.
Keičiantis darbdaviui
Keičiant darbdavius, 401k gali būti perkeltas į IRA arba Roth IRA arba į 401k, kurį pateikė naujas darbdavys.
Roto 401 (k) planai negali būti konvertuojami į tradicinius 401 (k) planus, kai asmuo keičia darbdavius, tačiau jie gali būti įtraukti į Roth IRA ar kito darbdavio Roth 401k planą..
Tradicinis vs. Rothas 401 (k): Kaip pasirinkti
Pasirinkimas tarp Roth 401 (k) ir tradicinio 401 (k) priklauso nuo mokesčių. Prisidėdami prie tradicinio 401 (k) plano, sumažinkite mokesčių sąskaitą dabar atidėdami apmokestinimą pensijai ir išimdami lėšas. Gali būti, kad mokesčių sąskaita išėjus į pensiją bus daug didesnė, nes:
- Mokesčius mokėsite ne tik nuo pradinės įmokos sumos, bet ir už visas investicijas, gaunamas per tuos metus.
- Tavo mokesčių riba gali būti didesnė išėjus į pensiją nei dabar.
Taigi jaunesniems darbuotojams, kuriems dešimtmečiais trūksta pensijos ir kurių pajamos yra mažesnės, nes jie tik pradeda savo karjerą, Roth 401 (k) planai turi daugiau prasmės. Jie nepraras daug mokesčių neapmokestindami įmokomis, o jų pajamos iš investicijų bus neapmokestinamos (ir tikriausiai didelės, nes investicijos turėjo daugiau laiko augti).
Ir atvirkščiai, jei esate beveik išėjęs į pensiją arba jūsų pajamų mokesčio riba yra labai didelė, jums gali būti geriau pasirinkti tradicinį 401 (k) planą prisidėti prie.
Sprendimas pasirinkti išėjimo į pensiją planą gali būti labai apmokestinantis, tačiau aiškus paaiškinimas žemiau pateiktame vaizdo įraše gali padėti geriau suprasti abu planus ir netgi padėti apsispręsti tarp 401 (k) ir Roth 401 (k):
Kiti privalumai ir trūkumai
401k plano pasirinkimas gali būti ribotas ir su juo gali būti siejami didesni mokesčiai. Tačiau jie gali leisti taupytojams skolintis iš pensijų santaupų. Jei į planą įtraukiami pašalinimai už sunkumus, mokant vidurinio ugdymo išlaidas, medicinos išlaidas arba pradines išmokas namuose, taikoma 10% bauda. Gydymo išlaidos, viršijančios 7,5% asmens pajamų, gali būti atleistos nuo baudos.
Ne visi darbdaviai siūlo „Roth 401k“ planus. Lėšos negali būti panaudotos būsto įmokoms, švietimo ar medicinos išlaidoms padengti.
Nuorodos
- Išėjimo į pensiją planai - irs.gov
- 401 (k) Šaltinių vadovas - irs.gov
- Suprasti Roth 401k - smartmoney.com
- Vikipedija: Roth 401 (k)
- Skelbia 2015 m. Pensijų plano apribojimus; Mokesčių mokėtojai gali prisidėti iki 18 000 USD į savo 401 (k) planus 2015 m
