FSA prieš HSA

FSA (Lanksti išlaidų sąskaita) ir HSA (Sveikatos taupomoji sąskaita) yra mokesčių lengvatos turinčios sąskaitos už FSAHSAReiškia Lanksti išlaidų sąskaita Sveikatos taupomoji sąskaita Kas tinka?? Darbuotojai buvo įtraukti į tradicinį sveikatos planą. Nariai, įtraukti į aukšto atskaitymo sveikatos planą (HDHP), kurie neturi jokio kito ne HDHP sveikatos plano, įskaitant draudimą pagal „Medicare“, sutuoktinio sveikatos planą ar lanksčią išlaidų sąskaitą (FSA).. Įmokų ribos 2650 USD (už 2018 metus); 2600 USD (už 2017 m.) Individuali apsauga: 3 450 USD (2018 m.); 3 400 USD (2017 m.). Šeimos: 6 900 USD (2018 m.); 6750 USD (2017 m.). Vyresni nei 55 metų žmonės gali sumokėti papildomą 1 000 USD įnašą. Tai yra kombinuoti darbuotojų ir darbdavių įmokų į HSA limitai. Kam priklauso sąskaita? Darbdavys Darbuotojas Įmokos, apmokestinamos pajamų mokesčiu? Ne Ne Ar kaupiasi palūkanos?? Ne Taip, tačiau suma skiriasi priklausomai nuo HSA banko Įmokos Paprastai darbuotojai, bet FSA gali finansuoti iš anksto apmokestindami darbuotojus, darbdavius arba abu. Darbdavys ir darbuotojas Lėšų išmokėjimas Daugelis darbdavių visą metinių įmokų sumą pateikia nuo metų pradžios, net jei sąskaita dar nėra visiškai finansuojama. Tik nario sumokėtos lėšos yra skirtos sveikatos priežiūros išlaidoms padengti. Vyresnių darbuotojų pasivijimo įnašas Ne Taip, nariai nuo 55 iki 65 metų į savo sąskaitą per metus gali sumokėti iki 1000 USD daugiau. Ši įmoka yra „virš linijos“ pajamų mokesčio atskaita. Perkeliamumas ir konfiskavimas Ne nešiojamas. Pasibaigus įdarbinimui darbuotojas praranda nepanaudotus pinigus FSA. Taip. HSA likutis neprarandamas, kai narys keičia darbdavius ar sveikatos planus. Balanso perkėlimas (arba perkėlimas) Ribotas; Pagal planus gali būti suteikta iki 500 USD permoka arba iki 90 dienų lengvatinis laikotarpis kitais metais, nepanaudojus likučio. Taip; nepanaudotos lėšos perkeliamos į kitus metus. Reikalavimus atitinkančios medicinos išlaidos Kvalifikuotos medicininės išlaidos yra nurodytos plane, už kurias paprastai būtų galima atskaityti medicinines ir stomatologines išlaidas. pvz. Kainos, apsidraudimas, išskaitymas, receptiniai vaistai, petnešos, dantų ir akių priežiūros išlaidos. Kvalifikuotos medicinos išlaidos, apibrėžtos pagal IRC 2113 straipsnio d punktą, išskyrus sumas, paskirstytas sveikatos draudimo įmokoms mokėti. HSA gali būti naudojama įmokoms už laikiną draudimo pratęsimą, ilgalaikę priežiūrą ir sveikatos draudimą pensininkams. Nemedikamentinės išlaidos FSA lėšos negali būti naudojamos ne medicinos išlaidoms padengti. Ne biržos prekės turi būti IRS pateiktame sąraše ir prieinamos jų tinklalapyje. HSA lėšos gali būti naudojamos ne sveikatos priežiūros paskirstymui, tačiau jos įtraukiamos į bendrąsias pajamas ir joms gali būti taikoma 20% nuobauda, jei jaunesni nei 65 metų. Reikalingas išlaidų įrodymas? Taip, nebent išlaidos būtų susijusios su kokiu nors kartu sumokėtu už vaistą ar kartu su medicinos planu susijusiu mokėjimu. Ne; tačiau narys turėtų būti pasirengęs pagrįsti IRS, kad patirtos išlaidos, išlaidų dydis ir tinkamumas. Prieiga Su pinigais galima susipažinti dar prieš juos sumokant Galima pasiekti tik sumokėtas lėšas. Pasibaigimas Visi FSA pinigai baigiasi ir yra prarandami metų pabaigoje, iki 500 USD gali būti perkelta į kitus plano metus. Niekada nesibaigia ir nedingo Investavimo galimybės Ne Taip, bet skiriasi priklausomai nuo HSA banko Įmokų pakeitimai Tik kvalifikuotiems renginiams, tokiems kaip santuoka, skyrybos, gimimas arba atviro priėmimo metu. Mėnesio (arba darbo užmokesčio) pagrindu

Turinys: FSA prieš HSA

1 Kas yra FSA?
2 Kas yra HSA?
3 Tinkamumas
- 3.1 Ar verta atskaityti planą??
4 įnašų ribos
5 Sąskaitos nuosavybė ir perkeliamumas
6 Prieiga
7 įmokų pakeitimai
8 Nepanaudotų lėšų pratęsimas
9 Padengiamos išlaidos
10 palūkanų
11 Mokesčių poveikis
12 Kaip išsirinkti
13 literatūros sąrašas

Kas yra FSA?

FSA reiškia lanksčią išlaidų sąskaitą. Tai leidžia darbuotojui atidėti dalį savo atlyginimo kvalifikuotoms išlaidoms, tokioms kaip medicininė ar priklausoma priežiūra, apmokėti. Lėšų paskirstymas iš FSA nėra apmokestinamas. Ji priklauso darbdaviui ir prarandama nepanaudota / nepareikalauta suma.

Kas yra HSA?

HSA reiškia sveikatos taupymo sąskaitą. Jį finansuoja asmenys, naudojantys ikimokestines pajamas, ir jį gali įsigyti asmenys, kuriems taikoma aukšto atskaitymo sveikatos priežiūros programa. Lėšų paskirstymas iš HSA nėra apmokestinamas, jei tai naudojama medicinos išlaidoms padengti. Lėšos priklauso asmeniui, yra perkeliamos iš metų į metus ir negrąžinamos, kai asmuo keičia darbdavius ar sveikatos planus..

Šiame vaizdo įraše palyginti FSA ir HSA pranašumai ir trūkumai:

Tinkamumas

Tinkamumą FSA nustato darbdavys, o darbdaviai turi visišką lankstumą siūlydami įvairius pranašumų derinius, sudarydami savo planą. Pvz., Tie, kurie turi didelę atskaitą, gali apsiriboti „ribotos paskirties“ FSA, naudojamomis odontologijos, regėjimo ir kitoms nemedikamentinėms išlaidoms padengti. Darbuotojai gali dalyvauti FSA, net jei jiems netaikomas joks darbdavio remiamas sveikatos planas. Savarankiškai dirbantiems asmenims nėra taikoma FSA.

Asmenims gali būti taikoma HSA, jei jie turi didelį atskaitymo sveikatos planą (HDHP). 2015 m. Tai reiškia planą, kurio atskaitymas yra mažiausiai 1350 USD asmenims arba šeimai, kurio atskaitoma mažiausiai 2 600 USD. Asmuo neturi būti apdraustas jokiu kitu HDHP sveikatos draudimu ar „Medicare“ ir negali būti priklausomas nuo kito asmens mokesčių deklaracijos..

Ar verta išskaičiuoti planą??

Išskaita gali būti mokama iš HSA, o tai iš esmės reiškia medicinos išlaidų apmokėjimą neapmokestinant pajamų. Dideli atskaitymų planai paprastai suteikia daug geresnę apsaugą (mažesni kaštai ir draudimas), kai įvykdoma išskaita. Taigi išskaičiuojami planai yra geras pasirinkimas šeimoms, kurios tikisi, kad medicininės išlaidos yra nedidelės arba visai nereikalingos, arba kartais šeimoms, kurioms reikia daug medicinos paslaugų per metus.

Įmokų ribos

FSA įmokų limitus nustato darbdavys. Nuo 2013 m. Metinė darbuotojų įmokų, padarytų atskaičius atlyginimą, riba bus ne didesnė kaip 2 500 USD. Šis 2 500 USD limitas netaikomas darbdavio renkamoms įmokoms, kurios kartais nėra pasirenkamos. 2015 m. Riba nesikeičia.

2015 m. Metinė HSA įmokų riba yra 3 350 USD už individualų draudimą ir 6 650 USD šeimoms. Vyresni nei 55 metų žmonės, o asmenys, kuriems per kalendorinius metus sukanka 55 metai, gali papildomai sumokėti 1 000 USD įmoką. Šie apribojimai taikomi bendrajam darbuotojo ir darbdavio įnašui.

Sąskaitos nuosavybė ir perkeliamumas

FSA sąskaita priklauso darbdaviui. HSA sąskaita priklauso asmeniui. Tai reiškia, kai asmuo nutraukia darbą, nepanaudotos FSA lėšos netenkamos. Tačiau HSA nepanaudotos lėšos ir toliau priklauso asmeniui. HSA paskirstymas gali būti neapmokestinamas, jei jis naudojamas medicinos išlaidoms padengti, kai esate įtrauktas į aukšto atskaitymo planą. Kitais atvejais paskirstymą vis dar galima atlikti iš HSA, tačiau jie turi būti apmokestinami pajamų mokesčiais ir 10% bauda.

Prieiga

Kai kurie darbdaviai struktūrizuoja savo FSA taip, kad su visa metinio įnašo suma būtų galima susipažinti bet kuriuo metu (pvz., Sausio mėn.), Net jei visa dar nebuvo sumokėta. Tačiau visi FSA pinigai, kurie nebuvo išleisti iki metų pabaigos, prarandami ir grąžinami įmonei. Tačiau jei paliekate įmonę ir išleidote daugiau, nei buvo sumokėta per tuos metus, jums jos grąžinti nereikia.

HSA galite pasiekti tik tuos pinigus, kurie jau buvo pervesti, tačiau nepanaudotos lėšos liks sąskaitoje neribotą laiką.

Įmokų pakeitimai

Įmokos FSA gali būti keičiamos tik įvykus tam tikriems įvykiams, pavyzdžiui, santuokai, skyryboms ir gimus vaikui, arba atviro priėmimo periodo metu.

HSA įmokas galima keisti kas mėnesį.

Nepanaudotų lėšų pratęsimas

Su HSA lėšos priklauso darbuotojui ir jos pereina, t. Y. Įneštos, bet nepanaudotos 2015 m. Lėšos gali būti panaudotos medicininėms išlaidoms 2016 m. Arba bet kuriais kitais metais.

FSA taisyklės yra šiek tiek sudėtingesnės. Iš pradžių FSA buvo „naudok arba prarask“ lėšos. Jei 2014 m. Įneštos lėšos nebus panaudotos 2014 m., Darbuotojai praranda prieigą prie jų. Vis dėlto buvo viena išimtis. Darbdaviai gali pasirinkti, kad kitais metais galėtų pasiūlyti dviejų su puse mėnesio lengvatinį laikotarpį, t. Y. Jūs turite iki 2015 m. Kovo mėn. Naudoti savo 2014 m. FSA lėšas. Nuo 2014 m. IRS pakeitė savo taisykles, kad taip pat būtų leidžiama ribota perėjimo galimybė. Dabar darbdaviai gali leisti savo darbuotojams naudoti dviejų su puse mėnesio lengvatinį laikotarpį kitais metais visų nepanaudotų FSA lėšų, arba galimybė apsiversti iki 500 USD nuo ankstesnių metų balanso.

FSA planų perkėlimo galimybės. Darbdaviai gali nuspręsti nesiūlyti pratęsimo, riboto 500 USD pratęsimo, kuris bus naudojamas bet kuriuo metu kitais metais, arba lengvatinį laikotarpį iki kitų metų kovo 15 dienos, kad būtų galima naudoti visų nepanaudotų lėšų.^[1]

Atminkite, kad tai yra sprendimas, į kurį planas atsižvelgia. Darbuotojai metų pabaigoje neturi galimybės pasirinkti vieno ar kito varianto. Taigi patartina suprasti darbdavio planą prieš pasirenkant FSA įmokų sumas atviro priėmimo metu.

Padengiamos išlaidos

Yra didelis dubliavimasis reikalavimus atitinkančios FSA ir HSA sąskaitų išlaidos. Jie apima:

Išlaidos, tinkamos finansuoti pagal medicininių ar receptinių vaistų planą, pavyzdžiui, išskaitymai ar draudimas
Medicininės priemonės, tokios kaip petnešos ar pirmosios pagalbos reikmenys
Vizijos ir odontologijos išlaidos jums ar jūsų apmokestinamiems išlaikytiniams
Prevencinė priežiūra, tokia kaip kasmetinė fizinė veikla, skiepai, sveikų kūdikių programos, mamografijos, Pap tyrimai ir kitos vėžio patikros, taip pat nemedikamentinės išlaidos, tokios kaip odontologija, ortodontija ir regėjimas..

„COBRA & Medicare“ įmokos yra kvalifikuotos HSA išlaidos, bet nėra tinkamos finansuoti FSA išlaidos. Kitas HSA pranašumas yra tas, kad jūs galite naudoti HSA apmokėti kvalifikuotų sveikatos išlaidų sutuoktiniui ar išlaikytiniui, turinčiam mokesčių mokėtojų teisę, net jei jie nėra įtraukti į jūsų didelio atskaitymo sveikatos planą. Tačiau trūkumas yra tas, kad HSA negali būti naudojama namų partnerio išlaidoms padengti, o paprastai būna FSA (priklausomai nuo to, kaip darbdavys ją nustatė)..

Iki 2012 m. Už nereceptinius vaistus ir kontraceptines priemones buvo kvalifikuotos FSA išlaidos. Tačiau dabar bet kokiems vaistams (išskyrus insuliną) reikia skirti receptą, kad jie būtų laikomi FSA sąskaita.

Kiti išlaidų, kurios NEBŪTŲ kompensuojamos, pavyzdžiai yra vitaminai, masažai ir kosmetinės operacijos.

Palūkanos

FSA nesulaukia susidomėjimo, tuo tarpu HSA.

Mokesčių padariniai

FSA įmokos mokamos neatskaičius mokesčių prieš apmokestinimą. Tai reiškia, kad įnašas į FSA nėra apmokestinamas pajamų mokesčiu.

HSA uždirba neapmokestinamas palūkanas, o įmokos yra atskaitomos nuo mokesčių. Kvalifikuoti išėmimai taip pat nėra apmokestinami, tačiau nekvalifikuoti išėmimai yra apmokestinami pajamų mokesčiu ir 10% bauda.

Reikėtų pažymėti, kad tiek FSA, tiek HSA įmokomis išvengiama tik pajamų mokesčio; jiems vis dar taikomi socialinio draudimo ir medicinos mokesčiai.

Kaip išsirinkti

Asmuo negali naudotis nei FSA, nei HSA. Tie, kurie gauna „Medicare“ ar neturi didelio atskaitymo sveikatos plano, negali prisidėti prie HSA, tačiau gali prisidėti prie FSA. Tačiau FSA galite atidaryti tik tuo atveju, jei ją siūlo jūsų darbdavys. Jauni ir vieniši gali pasirinkti HSA, o ne FSA, nes nepanaudotos įmokos nesibaigia metų pabaigoje arba jei asmuo keičia darbą, tai leidžia jiems sutaupyti nemažą sumą per gyvenimą. Tie, kurie per metus išgyvena gana pastovias medicinines išlaidas arba kuriems metų pradžioje gali tekti naudoti pinigus iš sistemos, gali teikti pirmenybę FSA.

Nuorodos

IRS rekomendacijos dėl HRA, HSA ir FSA
Federalinių darbuotojų HRA, HSA, FSA ir LCFSA palyginimo lentelė
Sveikatos plano variantai federaliniams darbuotojams
FSA perkėlimo taisyklės
Vikipedija: Sveikatos taupymo sąskaita # Privalumai
Vikipedija: lanksti išlaidų sąskaita

Finansai